德钦县林业和草原局孟*友同志任期经济责任审计报告

云宸专字 (2024) 004号

 德饮县林业和草原局： 

  我们接受德钦县林业和草原局 （以下简称 "德钦县林 草局" 或"贵局" )的委托对德钦县林草局局长孟*友自2019年3月至2023年3月任职期间的经济责任进行审计。

  德钦县林草局对其提供的会计报表、账簿、凭证与审计相关电子  数据及其他证明材料的真实性、完整性负责。我们的责任是在实施审计工作的基础上对孟*友同志任期经济责任发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则及国家有关法律法规和 政  府会计制度 的规定实施了审计。审计中,我们结合德钦县林草局的  实际情况, 对德钦县林草局提供的会计报表、会计账册、会计凭证以及有关经济活动等资料实施审阅、核对、检查、分析和询问等审计程  序。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的, 为发表审计意见提供了合理的基础。审计期间,未接到对孟*友同志有违规、违纪情况的反映。德钦县林草局对提供的相关会计资料及相关發料的真实性、完整性和其他相关情况作出了承诺。 

现将审计结果报告如下：

一、实施审计的基本情况

 （一） 审计范围

本次审计范围为孟*友同志在德钦县林草局自 2019 年3月至2023 年3 月任职期间的各项经济活动及其经济责任的履行情况,同时审计中涉及重大事项可能将造湖到以前年度和延伸至本次审计时止。

（二） 审计内容

本次审计内容以孟*友同志自2019 年3月至2023 年3月任职期间德钦县林草局的资产、负债、损益情况的真实性、合规合法性为基础,以经济责任履行和权力运行为重点。按照权责一致的原则, 重点对孟福友同志 "四权一廉" 情况进行评价,即： 经济政策执行权、经济决策权、经济管理权、经济监督权和廉洁从业情况。具体审计内容包括：重大经济决策制定和执行情况; 业绩考核指标完成情况; 财务收支的真实、合法和效益情况; 资产管理、使用及质量变动情况; 内部控制制度建立健全和执行情况; 遵守有关廉洁从业规定情况。

（三）审计依据

1.《政府会计制度》; 

2.《中国注册会计师审计准则》;  

3.《中华人民共和国审计法》;  

4.《八项规定出台后严格禁止的财务行为80条》;  

5.《党政机关国内公务接待管理规定》 （中办 【2013】22号）

6. 《云南省党政机关国内公务接待管理办法》 （云办发【2019】2号）;

7.《德钦县党政机关公务接待实施细则》（德办发【2017】 6号）;

8.《云南省2020年政府集中采购目录及标准的通知》;

9.德钦县林业和草原局党组会会议记录;  

二、基本情况  

（一）被审计单位基本情况

 德钦县林业和草原局是德钦县人民政府工作部门为正科级由德钦县自然资源局统一领导和管理。统一社会信用代码：  11533422MBOT78525M, 机构地址：云南省迪庆藏族自治州德钦县政 府大楼。

德钦县林业和草原局共计行政编制7名： 设局长1名 （一级主任科员）、副局长2名 （副科级） 、专职副指挥长1名 （副科级）、三级调研员1名、科员2名,实有人员7名; 事业编制47名： 专业技术人员编制42名、管理人员编制5名,机关工勤人员2名,实有人员42名, 均为专业技术人员

1、内设机构

德钦县林草局共设置5个行政股室： 办公室、林草资源管理与行政审批股、规划财务室、森林和草原防火办公室、自然保护与野生动植物保护股。  

2、所属事业单位

德钦县林草局所属事业单位共5个： 德钦县营林综合服务中心、德钦县天然林和草原保护站、德钦县生态效益管理站、德钦县国有林场、德钦县林业和草原综合行政执法大队。

       （ニ） 孟*友同志任职情况 根据德组干调 (2019)2 号中共德钦县委组织部文件, 孟福友同态 从德钦县委办调任德钦县林草局工作; 根据德组干调 (2023) 13号文件, 孟福友同志自德钦县林草局调任德钦县工业信息化和商务外事局工作。

       孟*友同志自2019 年3月至2023 年3 月任德钦县林业和草原局局长,负责领导并主持全局工作, 分管局办公室。

三、审计期间任职内履职情况

     （一） 履行经济政策执行权情况

我们获取了各年度 《领导干部年度考核登记表》对孟福友同志任职期间的落实主体责任情况、依法履行岗位职责情况、个人廉洁情况进行了总结。2019 年至 2022年, 德钦县林草局共召开局委会和党组会议60余次, 对森林防火、资源林政管理、林业有害生物防治、天然林保护、石漠化治理、退耕还林及退牧还草等工作均实 现了有力推进。 我们未发现孟*友同志任职期间存在违反法律法规、财经纪律和党风廉政建设的事项, 审计期间审计组未收到违法违纪情况的反映

（二） 履行经济决策权情况

      因德钦县林草局未对党委会会议记录进行归档成册管理,我们无法获取任职期间内完整的党组会议记录,无法统计具体任职期间召开党组会议次数及重大决策事项、重要人事任免事项、重大项目

安排事项及大额资金使用等集体决策事项。

      本次审计根据检查凭证后附的部分党组会议记录,德钦县林草局在经济决策上仍存在一定的问题, 详见 "四、审计发现的主要问题和处理意见"。

（三） 履行经济管理权情况

预算执行和其他财政财务收支情况

     2019 年德钦县林草局预决算报表未保存无法提供。我们检查了德钦县林草局 2020 年-2022 年预决算执行情况,各年预算调整差异较大。

     2020 年收入预算调整率为 1102.20%, 支出预算调整率为764. 44%, 预算调整后收入执行率 108.32%, 支出执行率 111.57%超额完成预算。