德钦县搬迁安置办公室关于德钦县审计局审计报告的整改报告

我单位已完成德审报【2024】2号整改工作，现将《德钦县搬迁安置办公室关于德钦县审计局审计报告的整改报告》上报给你单位。按照《德钦县审计局审计报告》要求，我单位根据实际情况，现已完成整改，整改情况如下：

一、预算编制和执行方面发现的问题

1.未按规定履行政府采购程序

 德钦县搬迁安置办公室2023年共产生公车燃油费2700元，均未按规定采用框架协议采购，未使用加油卡结算。

根据上述问题我办在今后的工作中严格执行公务用车管理和政府采购的相关规定，规范政府采购行为。

2.隐匿列支“三公”经费

德钦县搬迁安置办公室存在将公车燃油费计入差旅费核算的情况，涉及金额2420元。

以上问题存在的原因：一是出纳在支付差旅费时没有将差旅费车辆燃油费分开支付，导致车辆燃油费未反映在公车运行维护费科目中。二是年末公车运行维护费资金已使用完，单位需要出差时车辆燃油费只能反映在差旅费科目中。我办在今后的工作中严格执行《政府会计制度-行政事业单位会计科目和报表》相关规定，加强管理，不隐匿列支“三公”经费。

3.履约保证金管理不规范

德钦县搬迁安置办公室部分项目未按照《招标文件》要求进行签订和缴纳履约保证金，例如：德钦燕门乡后期扶持项目、德钦县2023年乌弄龙水电站库区燕门乡茨中集中移民安置点菜地灌溉项目、德钦县乌弄龙水电站燕门乡春多乐集体经济产业提升改造项目、德钦县2023年大中型水库移民后期扶持项目拖拉村华丰坪小组休闲山庄项目。

我单位在实施《德钦县燕门乡后期扶持项目监理（合同金额47.5万元）》《德钦县2023年乌弄龙水电站库区燕门乡茨中集中移民安置点菜地灌溉项目（合同金额75.081201万元）》《德钦县乌弄龙水电站库区燕门乡春多乐集体经济产业提升改造项目（合同金额264.001877万元）》《德钦县2023年大中型水库移民后期扶持项目乌弄龙水电站库区燕门乡拖拉村华丰坪小组休闲山庄项目（合同金额151.563959万元）》在招标文件中约定“签订合同前需提交5%履约保证金”，由于我单位在管理项目中经验不足未及时发现以上问题，因项目工期较紧，施工单位抓紧时间进场施工疏忽缴纳履约保证金的细节，现项目已完工，已不具备整改条件；在后续项目建设过程中，我单位将严格执行《中华人民共和国招标投标法实施条例》中的相关规定，招标文件要求中标人提交履约保证金的，及时要求中标人提交后方签订合同。严格执行招投标法相关规定，规范履约保证金管理。

4.部分会计核算不规范

  2023年德钦县搬迁安置办公室在核算单位在建的建设项目相关支出直接进入业务活动费用，未通过“在建工程”科目核算。

以上情况属实，后期扶项目未计入“在建工程”科目核算的原因是移民后扶扶持资金与财政资金性质不同，本单位资金属于政府性基金。后期扶持项目没有在发改委立项批复，由本单位自建。到目前为止全省没有一家后期扶持项目计入“在建工程”科目核算。以上问题我办已向州办省办反映。

二、国有资产管理方面发现的问题

5.固定资产入账金额不正确，涉及资金1135.39元。

旭龙水电站购买应急保障车辆入账金额240864.61元，实际车辆购买价为220000元、车辆购置税22000元，应入账金额为242000元，固定资产入账金额少计1135.39元。

以上问题我办已调整和更新固定资产的账务信息已准确核算固定资产价值，固定资产增加凭证为2024年6月19日7号凭证。

三、内部制度建设及执行方面存在的问题

6.部分出差审批不规范

2023年德钦县搬迁安置办公室在公务出差时部分出差未在公务之家平台办理出差审批。

根据上述问题我办在今后的工作中严格执行差旅费管理相关规定，规范出差审批手续。