德钦县林业和草原局 2019-2022年度全面审计报告

云宸专字 (2024) 005号

 德饮县林业和草原局： 

我们接受委托, 对德钦县林业和草原局 （以下统称 "德钦县林草局" 或"贵局" ) 及其下属事业单位德钦县国有林场 （以下简称 "国有林场"） 2019年至2022年的全面情况进行专项审计。 

德钦县林草局的责任是按照 《政府会计制度》及相关法律法规的规定设计、执行和维护与财务收支相关的内部控制; 保证资产及 提供的审计资料真实、合法、完整。

我们的责任是在实施审计工作的基础上对德钦县林草局及其下属事业单位国有林场2019年至2022年的全面情况发表审计意见。我们的审计是依据 《中国注册会计师审计准则》进行的,审计准则要 求我们遵守职业道德守则, 计划和实施审计工作以对德钦县林草局及其下属事业单位国有林场2019年 至2022年的全面情况是否不存在 重大错报获取合理保证。

在审计过程中, 我们结合德饮县林草局及国有林场的实际情况, 实施了包括询问、抽查会计记录等我们认为必要的审计程序，我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了 基础。现将审计情况报告如下：

一、审计主要依据

（一）《中国注册会计师审计准则》; 

（二）《中华人民共和国会计法》、《行政单位会计制度》、《行政单位财务规则》、《会计基础工作规范》（财会字 【1996】 19  号）;  

（三）《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》、《云南省预算审查监督条例》、《中华人民共和国政府采购法》;  

（四）《八项规定出台后严格禁止的财务行为80条》;  

（五）《党政机关国内公务接待管理规定》 （中办 【2013】22号）

（六） 《云南省党政机关国内公务接待管理办法》 （云办发【2019】2号）;

（七）《德钦县党政机关公务接待实施细则》（德办发【2017】 6号）;

（八） 《云南省2020年政府集中采购目录及标准的通知》;

（九） 《云南省差旅费管理办法》（云财行【2008】325号）;

（十） 《德钦县县级国家机关和事业单位差旅费管理办法》（德政办发【2015】65号）;

（十ー）《关于全省规范机关津补贴实施工作有关问题的紧急通知》（云人明电 【2007】15号）;

（十二） 《党政机关公务用车预算决算管理办法》（财行【2011】9号）  

二、基本情况  

德钦县林业和草原局是德钦县人民政府工作部门为正科级由德钦县自然资源局统一领导和管理。统一社会信用代码：  11533422MBOT78525M, 机构地址：云南省迪庆藏族自治州德钦县政 府大楼。

德钦县林业和草原局共计行政编制7名： 设局长1名 （一级主任科员）、副局长2名 （副科级） 、专职副指挥长1名 （副科级）、三级调研员1名、科员2名,实有人员7名; 事业编制47名： 专业技术人员编制42名、管理人员编制5名,机关工勤人员2名,实有人员42名, 均为专业技术人员

1、内设机构

德钦县林草局共设置5个行政股室： 办公室、林草资源管理与行政审批股、规划财务室、森林和草原防火办公室、自然保护与野生动植物保护股。  

2、所属事业单位

德钦县林草局所属事业单位共5个： 德钦县营林综合服务中心、德钦县天然林和草原保护站、德钦县生态效益管理站、德钦县国有林场、德钦县林业和草原综合行政执法大队。

三、预决算情况

（一） 预决算情况

 因资料保管不善,我们未能获取2019年德钦县林草局2019年度预決算报表。

德钦县林草局2020年度预算总额为168,731, 699. 15元, 年初批复预算12, 957,469. 32元, 追加调增预算155,774,229.83元。决算报表反映,2020年总收入168,731,699. 15元, 总支出124,967,560. 49  元, 本年结转和结余43,764,138.66元, 年未结转和结余75, 873,727. 33元。  

具体见下表：

德钦县林草局2021年度预算总额为111,127,54629元, 年初批复预算12,47.842.49元, 追加调增预算98,709,703.80元。决算报表反映,2021年总收入111,127,546.29元, 总支出182,582,779.09 元,本年结转和结余-71,455,232.80元, 年末结转和结余2,001.469,70元。

德钦县林草局2022年度预算总额 为173,583,442.56元, 年初批 复预算12,659,600. 00元, 追加调增预算160,923,842. 56元。决算报 表反映,2022年总收入173,583,442. 56元, 总支出174,582,774.16 元,本年结转和结余-999,331.60元, 年末结转和结余1,002,138.10元。