德钦县卫生监督所关于2022年度预算执行和其他财政收支及决算草案编制情况审计情况公告

我所于2023年3月16日至2023年5月31日接受德钦县审计局审计2022年度预算执行和其他财政收支及决算草案编制情况进行了专项审计调查。于2023年7月15日收到的审调报【2023】4号关于德钦县卫生监督所2022年度预算执行和其他财政收支及决算草案编制情况的审计报告。现将后期整改情况公示如下：                    

一、审计发现的主要问题，预算编制和执行方面发现的问题：

隐匿列支“三公”经费涉及金额4680.13元，经审计，德钦县卫生监督所将公务用车运行维护费记入差旅费、办公费、邮电费核算的情况，上述做法与《政府会计制度--行政事业单位会计科目报表》（财会【2017】25号）第一部分总说明......三、单位应当根据支付会计准则规定的原则和本制度的要求，对其发生的各项经济业务或事项进行会计核算”的规定。

公务用车未定点维修

  2022年3月支付德钦县升平镇兄弟汽修店车辆维修费800元，违法了《云南省贯彻党政机关厉行节约反对浪费条例实施细则》（云发【2014】6号）第二十八条，定点保险、定点维修、定点加油的规定。

二、整改问题：

经过审计发现的问题，我所严格按照要求进行整改：

首先，我所组织财务人员认真学习《政府会计制度--行政事业单位会计科目报表》（财会【2017】25号）及《云南省贯彻党政机关厉行节约反对浪费条例实施细则》（云发【2014】6号）文件内容，提高自身的财务意识，对以往报销收到的凭证单据再一次进行检查。

其次，对以往差旅费及办公经费列支的科目进行检查，严格遵守财务纪律，加强提高依法理财意识，认真处理好每一笔账务。

再次，对全所干部职工进行培训，清楚认识公车定点维修相关事宜，避免以后再出现类似错误。

三、下一步的工作措施：

在用心整改的同时，认真自我反省，吸取教训，在今后的工作中着重加强以下几个方面的工作：

一是加强财务队伍建设。组织财会人员学习《财会基础知识》，学习相关专业技术，抓好业务技能培训，强化思想训练，提高财会人员的政策水平，思想素质和业务素质。

二是加强财务管理。严格按照《中华人民共和国会计法》和会计制度的规定，进一步加强会计工作的规范化，建立健全财务内部管理制度，按规定设置会计科目，进行账务处理。

三是加强专项资金的管理。对专项资金，注重资金使用效益，实行财政专户管理，确保专款专用，不挤占挪用;对转移支付确保按时足额拨付到位。

四是加强支出管理。要建立和完善支出管理有关制度，深挖节支潜力，建立和完善费用报销制度。透过建章立制，从严控制购置费、车辆费用等开支，坚决制止铺张浪费。对不真实、不合理、不合法的票据，不予报销入账。

五是健全完善内部控制制度。加强基础管理和增强建立健全内部控制制度的认识，结合本单位实际，建立内部审计制度、岗位职责制度。

今后，我所将按照审计报告提出的整改要求，进一步落实整改措施，加强日常报销管理，做好每一笔支出票据审核工作，建立健全经费管理制度，规范财政资金使用，杜绝经费支出中的漏洞。

德钦县卫生监督所

                           2024年11月6日