一、预算编制和执行方面发现的问题

  1、发放职工家庭医生签约补助未纳入绩效总量 根据家庭医生签约补助发放的相关规定，我院进行了自 检自查，并要求相关科室严格在发放家庭医生签约过程中要 纳入绩效总量

  2、违规支付费用，涉及金额 1534.85 元支付退休人员个人部分大病保险 358.19 元，将预算内 应上缴至税务机关的工会经费拨付给工会主席 1176.66 元， 根据审计报告要求,已经此两笔资金收回,并已存入我院基 本用户。 

  3、应缴未缴存量资金，涉及金额 152.168.48 元 根据审计告进行了自检自查,涉及资金主要涉及疫苗接 种助等资金,我院因有药品采购费用的应付款,将这笔资金 纳入收入,并支付了药款。

  4、公务用车未定点维修 2022 年 11 月，支付救护车维护保养费 4290 元，维修单 位为迪庆凌丰汽车维修服务公司，不在《德钦县党政机关、 事 业单位及人民团体公务用车 2020-2022 年度定点维修招标 采购项目中标维修企业清单》中，根据审计要求我院督促学 习相关制度，加强公车管理，严格执行公务用车定点维修、 定点报销、定点加油相关规定，我院召开会议并将严格按照 公车定点维修。

  5、会计核算不规范 根据审计报告要求，结合我院会计人员业务水平有限， 经会议召开决定，聘用了第三方公司，现已将三项会计核算 不规范的地方已按要求更改，并举一反三自查了全年账务的 会计核算。 二、国有资产管理方面发现的问题。

  6、取得固定资产未入账，涉及金额 1319195.25 元 根据审计报告，共涉及两大项的问题，财务科自检自查， 将 2022 年采购的所有固定资产已纳入固定资产管理，并对 2021 年资产做了自检自查。

  7、固定资产帐帐不符 根据审计报告，我院固定资产账面净值比系统净值多 465486.58，根据自查分析，有两个原因，一是未将 2022 年 采购的固定资产纳入系统，这项工作已整改完成。二是我院 因涉及搬迁，故部分资产在账面显示，但实际系统中已经核 销。计划在今年内向政府申请资产核销。

  8、采购程序不规范 在今后的工作中进一步健全、完善政府采购医院内部各 项管理制度和运行机制，完善政府采购招标管理机制，督促 采购办加强学习国家、省市县相关法律规定， 充分发挥政 府采购优势。采购工作中严格执行政府采购相关规定，规范 政府采购行为，社绝此类问题在次发生。  

  四、其他方面发现 的问题

  9、出差审批不规范 对于 2022 年全年报销差旅费未履行出差审批手续,未明 确出差事由及出行方式，我院通过向卫生健康局学习，将所 有的出差审批表延用卫健局的审批表。在以后的工作中严格执行现金管理相关规定，杜绝此类问题再次发生。 四、其他需要关注的事项

  10.采购程序不规范 2022 年 9 月，支付电磁波治疗器、按摩椅等采购费用 39000 元，支付新冠门禁系统 27620 元。均采用询价方式采 购，无相关文件明确采购限额。对于以上问题我院补齐了会 议纪要等文件，并明确在以后的采购中明确采购限额。在采 购方面也制定了内控制度。 我院将以这次审计为契机，认真总结汲取教训，严格执 行公立医院收入、费用确认的相关规定，准确反映单位的医 疗收入和医疗费用，规范核算医疗盈余;严格按照相关规定 合理确定绩效总量,规范绩效工资发放；加强会计基础工作， 全面审核报销单据，准确会计核算规范库存物品管理，规范 公务接待管理，严格执行放序采购的规定；积极学习相关制 度,加强公车管理,严格执行公务用车定点维定点维修、定点 保险、定点加油的相关规定，对于本次审计报告要求，我院 也制定了较为全面的内控制度。 

                                                                              德钦县燕门乡中心卫生院 

                                                                               2023 年 10 月 10 日