德钦县卫生健康局审计整改工作

落实情况报告

德钦县人大常委会对我县卫生健康系统财务工作开展情况进行了调研，这充分体现了县人民政府对卫生健康系统的关心和关爱，卫生健康系统作为保障人民健康的重要机构，其财务工作一直是我们重点关注的内容。近年来，随着社会经济的快速发展和人民健康需求的不断增长，卫生健康系统的财务管理工作也面临着诸多挑战和机遇。

    一、整改工作开展情况

（一）强化财务管理制度。一是建立健全财务管理制度，根据国家相关法律法规和政策，结合自身实际情况，建立健全卫生健康系统财务管理制度，明确财务管理的具体要求和操作流程，确保各项财务活动有章可循、有据可查。二是强化预算管理，科学合理地编制预算方案，确保预算的合理性和可行性。同时，严格执行预算方案，对预算执行情况进行实时监控和定期分析，及时发现和解决预算执行中存在的问题。三是规范收支管理，建立健全卫生健康系统的收入和支出管理制度，确保各项收入和支出的合法性和规范性。同时，加强票据管理和印章管理，防止出现票据丢失、印章滥用等问题。四是完善财务报告制度。建立完善卫生健康系统的财务报告制度，定期编制财务报告，及时反映卫生健康系统的财务状况。同时，加强对财务报告的分析和评估，为决策提供科学依据。五是加强内部审计。加强卫生健康系统内部审计，建立健全内部审计制度，定期对各医疗机构财务管理情况进行审计和监督。同时，积极配合外部审计工作，及时发现和纠正财务管理中存在的问题。六是重视财务管理人才的培养和管理，加强财务管理人员的业务培训和学习，提高财务专业人员的专业素质和管理能力。

（二）高度重视卫生健康系统财务工作。为进一步加强全系统财务管理工作，深入了解二级单位财务工作具体开展情况，2022年4月，我局邀请第三方会计师事务所，对2020年、2021年两年全县各医疗卫生机构年度财务、年报审计、国有资产清查等方面开展了全面调研，调研发现卫生健康系统8类共性问题，19个个性问题；2023年配合审计局开展了2022年度预算执行和其他财政财务收支以及决算草案编制情况审计工作，共发现了应缴未缴存量资金、在建工程长期挂账，核销转出不及时、往来款长期挂账、取得固定资产未入账、“三公”经费不降反增等7个方面的问题。

（三）紧盯重点抓整改。一是结合调研情况及县财政下达存量资金清理文件通知，德钦县卫生健康局对截止2021年12月31日银行存款余额308.974528万元从资金来源、账龄、未来使用对象等分析。经分析存在使用对象明确资金为145.058221万元，主要为质保金；使用对象不明确，结转年限已达2年以上的有12项涉及资金163.916307万元，经局讨论决策，于2022年9月份，将163.916307万元，作为存量资金上缴县财政国库。二是高度重视审计反馈问题整改工作，将调研发现问题、审计反馈的问题，列入督导考核内容，提出了明确的整改措施和整改时限，截至目前，审计整改工作已基本完成。针对在建工程长期挂账，核销转出不及时的问题，将尽快对项目进行工程审核结算和决算审计，逐步办理资产移交手续，逐项将在建工程转出；针对审计提出未入账固定资产问题，均为县疫情防控指挥部资产，在指挥部逐级撤销时，将根据指挥部固定资产处理去向进行规范处理。针对“三公”经费不降反增的问题，将严格控制和压缩行政经费，有效降低行政成本；针对公务用车未定点维修问题，将严格执行公务用车定点维修相关规定，杜绝类似问题再次发生。针对账表不符的问题，将在2023年决算时，继续做期初数调整处理。

（四）开展“清廉德钦”“固堤行动”深入纠治违规吃喝和公款旅游或变相公款旅游专项工作。为了进一步加强中央八项规定的落实力度，严格执行医疗行业行风建设“九项准则”要求，巩固整治行业不正之风成果，在全县卫生健康系统内部开展了专项整治，对2020年以来的下乡、调研、培训、外出考察、学习和公务接待等进行了自查。自查涉及的违规资金3974元已上缴县财政国库。由县接待办自查转至德钦县卫生健康局共计25371元，其中疫情指挥部9680元、创卫办8485元、卫健局7206元，整改资金已转至德钦县接待办。

（五）德钦县卫生健康债务化解情况。一是按照县委县政府工作要求,对2010年至今债务开展了全面自查，经自查，财政部地方政府性债务管理系统反映，卫生健康系统共有债务1651.65万元，其中：地方隐性债务涉及14个项目共计金额1477.61万元；地方政府拖欠企业账款涉及3个项目共计金额174.04万元。今年共完成9个项目共计764.26万元债务化解。二是德钦县拖顶乡中心卫生院整体迁建项目经竣工决算审计确定该项目形成缺口512.12962万元。

（六）妥善处理“德钦县第二人民医院建设项目”应付工程款尾款892.78万元。德钦县第二人民医院一期工程于2019年开工建设，2022年5月完成竣工验收。按照第三方对“德钦县第二人民医院建设项目”工程结算审核报告，应付德钦县第二人民医院建设项目施工方云南建投第十四建设有限公司工程款957.84万元，但因该公司未及时向相关设备供应商和专业工程分包公司支付款项，导致多次发生牵扯我局的法律诉讼，经多次咨询法院、律师最终达成三方协议，将款项分别支付6家专业分包设备公司和德钦县人民法院执行局，目前，已支付工程款尾款892.78万元。

二、存在的问题及下一步工作计划

虽然我局扎实推进了各项整改工作，但在财务管理工作方面仍然存在一些问题和不足之处。例如，预算管理还需进一步加强，成本控制还需更加精细，资产管理还需优化，财务人员业务素质和能力有待提高等。下一步，我们将采取以下措施进行改进：一是建立资产配置预算审核制度，加强政府采购方式审批，促进预算编制与医疗机构资产管理有机结合。二是加强专项资金预算管理。提高专项资金预算编制的科学化、规范化水平。三是强化专项资金监管，对专项资金使用实行全过程监督控制，不断提高专项资金使用效益。四是完善卫生健康系统库存物品处置管理制度。制定医疗卫生机构库存物品处置管理办法，对重要环节实行严格的审批制度，进一步规范药品物资处置；要求各医疗机构，重视盘点工作，提高盘点准确度。