（一）预算编制和执行方面发现的问题

1.超范围报销差旅费，涉及金额200元。

整改情况：报销当事人已将200元存回单位基本户并已上缴迪庆州中心支库。

2.应缴未缴存量资金239519.48元。

整改情况：2023年8月底本单位已上缴存量资金239519.48元。通过本次整改工作，本单位成功解决了应缴未交存量资金问题，规范了资金管理流程，提高了财务管理水平。同时，通过建立长效机制，为今后的资金管理工作提供了有力保障，确保单位资金管理工作健康、稳定发展。截至目前本单位不存在存量资金未缴的情况。

3. 会计核算不规范的情况。

   整改情况：加强学习和理解对《政府会计制度》、《政府会计准则》等相关法规的学习，确保准确理解和应用会计科目。定期对单位的会计核算工作进行检查，查漏补缺、纠偏改错，并将会计核算检查形成制度定期开展。在下一步工作中严格按照经济业务事项的实质进行会计核算，杜绝此类问题再次发生。‌

（二）预算绩效管理方面发现的问题

4.绩效目标申报不完整。

整改情况：在下一步工作中一是绩效申报时严格按要求设置绩效目标，由财务人员指导业务科室从实际操作角度来设置定量、定性指标。二是加强科室间沟通协商，进一步提高和完善绩效目标的设置合理化，按照业务科室主要工作任务对绩效指标进行设置，并细化和量化绩效指标，在项目资金发生调整时及时相应调整绩效指标值，使绩效指标值与项目资金使用相适应。三是严格按照财政要求开展了单位绩效自评工作，认真填报绩效自评表，使自评工作及时、完整、准确、真实，并按要求修改上报。四是加强业务绩效相关知识学习培训和与财政沟通请示，提高业务能力，做好绩效目标管理工作，做到绩效指标设置全面、完整、科学、合理。

（三）其他方面发现的问题

5.往来款长期挂账162482元。

整改情况：本单位及时与挂账单位和个人进行沟通，并联系当时财务配合开展核对工作。配合挂账人员进行凭证查阅。由于涉及资金量大、挂账时间比较久，往来款清理正在推进中。

6. 出差审批不规范。

   整改情况：本单位实行公务之家进行差旅费报销。由于出差地点与时间存在不确定性因素，存在出差申请后补的现象。在以后的工作中本单位将严格按照德钦县差旅费管理办法进行报销。杜绝出现出差申请后补的现象。

7. 报销票据不规范。

整改情况：报销出差燃油费时出现发票购买方名称非单位法定名称。定期开展简短的差旅费报销培训，如每季度组织一次小型培训，不断强化员工的合规意识。审核燃油费发票时，严格按照既定的审核流程，首先重点检查购买方名称是否准确无误。对于不符合要求的发票，坚决不予通过，且要记录相关情况，如员工姓名、发票日期、错误类型等，以便后续分析和跟踪。对审核通过的发票进行定期复查。

下一步工作中本单位将进一步建立内部管理制度，定期对往来款项进行核查清理，对于长期挂账的往来款项应及时进行处理，确属存量资金的及时上缴德钦县财政局统筹使用。明确项目实施内容，全面申报绩效目标，保证项目绩效目标的完整性、相关性、适当性和可行性。加强会计基础工作,准确会计核算，全面审核报销单据、规范财政资金支付。