德钦县审计局

审计结果公告

DEQINXIAN SHENJIJU

SHENJI JIEGUO GONGGAO

2019年第6号

（总第116号）

噶丹·德钦林寺建设项目竣工决算

审计结果公告

（二〇一九年四月十八日公告）

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定，德钦县审计局自2018年6月14日至2018年7月10日对噶丹·德钦林寺建设项目竣工决算进行审计并出具审计报告。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

噶丹·德钦林寺建设项目建设地点在德钦县升平镇阿墩子社区谷松村，建设单位为德钦县升平镇寺院管理局，设计单位为迪庆州规划勘测设计院，监理单位为云南万图建设咨询有限公司迪庆分公司，噶丹·德钦林寺建设项目主要完成内容为大殿室内外装修、二层以上主体改造、室外附属工程建设、绿化工程。

根据《迪庆州发展和改革委员会关于调整德钦县德钦林寺基础设施建设项目可行性研究报告的批复》（迪发改投资〔2015〕16号）文件，经州发展改革委审查并报请州人民政府同意，原则同意调整德钦县德钦林寺基础设施建设项目可行性研究报告。现就有关事项批复如下,调整后建设项目内容：宗教活动场所修缮1500平方米；新建挡墙62米；新建围墙67米，修复2.9米；新建停车场507平方米及大门；寺内广场改建924.5平方米及大殿墙体改造1500平方米；绿化面积3517.2平方米。调整后投资规模及资金来源不变，项目概算投资600万元，资金多渠道筹集。

噶丹·德钦林寺建设项目于2015年11月4日开工，建设、施工、监理相关单位对工程进行监督检查，2017年12月26日通过竣工验收并投入使用。

项目形成交付使用资产1 466.18万元，所形成的实物资产已交付。

审计结果表明：噶丹·德钦林寺建设项目按照基本建设程序的相关规定履行了工程可行性研究报告、初步设计、环境影响登记等程序并进行相应报批，批复手续合法合规。项目建成后,为德钦县信教群众提供更好的宗教活动场所和完善僧人修行的环境，有利于构建社会主义和谐社会。

二、审计发现的主要问题

（一）多计工程投资155.79万元；

（二）项目超概算投资未及时办理概算调整报批手续；

（三）资金支付流程不规范。

三、审计处理处罚情况及建议

对上述问题，德钦县审计局已按照国家法律、法规的规定，出具审计报告，下达审计决定书。

审计处理处罚情况：多计工程投资155.79万元予以核减，应严格按照审定的工程结算数支付工程款；项目超概算投资未及时办理概算调整报批手续的问题，在征求意见期间被审计单位提供了向德钦县人民政府和德钦县发改局《关于要求解决噶丹·德钦林寺基础设施建设项目超概算部分办理调整报批手续的请示》的文件，但至今未得到批准的超概算部分相关手续，建议尽快取得相关批准手续；资金支付流程不规范的问题，建设单位应当加强会计核算质量，在账务处理严格审核原始凭证，依据审核无误的原始凭证进行会计核算，对不规范的原始凭证予以退回。

审计建议：一是噶丹·德钦林寺建设项目实际完成总投资

1 466.18万元，与到位资金1 100万元相比，资金缺口366.18元。建设单位应积极向上争取资金，弥补项目资金缺口；二是应加强内部控制制度的执行。

四、审计发现问题的整改情况

对审计查出多计工程投资的问题，建设单位已经向上级积极争取缺口资金并承诺按审定结果和合同内容弥补项目资金缺口；项目超概算未重新审批的问题，建设单位已向德钦县人民政府和德钦县发改局提交申请；资金支付流程不规范的问题，已说明原因。

针对此次审计发现的问题，德钦县中国共产党德钦县委员会统战部和德钦县升平镇寺院管理局高度重视，采纳了审计建议。