德钦县审计局

审计结果公告

DEQINXIAN SHENJIJU

SHENJI JIEGUO GONGGAO

2019年第4号

（总第114号）

德钦县羊拉乡扎贡水库除险加固项目竣工

决算审计结果公告

（二〇一九年四月十八日公告）

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定，德钦县审计局自2018年 4 月19日至2018年5月20日对德钦县水务局负责实施的德钦县羊拉乡扎贡水库除险加固项目竣工决算进行审计并出具审计报告。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

德钦县羊拉乡扎贡水库除险加固项目建设地点在德钦县羊拉乡，建设单位是德钦县水务局，监理单位是云南锦满建设监理有限公司，设计单位是德钦县水利水电勘察设计所，招标代理单位是云南润邦工程咨询有限公司，施工单位是云南东辰建设有限公司，项目主要完成内容为大坝工程、溢水道工程、输水涵管工程、闸门工程及施工便道工程。

2011年8月29日迪庆州水务局 迪庆州财政局以《迪庆州水务局 迪庆州财政局关于德钦县扎贡水库除险加固工程初步设计报告的批复》（迪水请〔2011〕38号）文件批准项目初步设计。批准设计标准：同意水库规模为小（二）型水库、工程等别为V等，主要建筑物大坝、溢洪道、输水闸、消能池按5级建筑物设计，次要建筑物按5级设计。工程设计概算及资金筹措：同意设计概算总投资为289.97万元，单位库容处理投资19.86元/平方米。

本项目完成总投资611.88万元，所形成的实物资产未交付。

审计结果表明：德钦县羊拉乡扎贡水库除险加固项目取得建设项目立项批复等相关文件。项目的建成改善了项目区域农村生产、生活用水及农田灌溉，促进农业产业结构调整和农业综合生产能力的提高。

二、审计发现的主要问题

（一）多计工程投资0.57万元；

（二）改变项目资金用途；

（三）项目超概算未重新审批；

（四）业务招待费超支；

（五）未按照规定计提缴纳印花税；

（六）多支付工程勘察费；

（七）财务基础工作不规范。

三、审计处理处罚情况及建议

对上述问题，德钦县审计局已按照国家法律、法规的规定，出具审计报告，下达审计决定书。

审计处理处罚情况：对多计工程投资0.57万元予以核减，应严格按照审定的工程结算数支付工程款；改变项目资金用途的问题，应尽快将改变用途的资金归还原渠道；项目超概算未重新审批的问题，应及时办理超概算的相关报批手续；业务招待费超支的问题，德钦县水务局在今后项目实施过程中，严格按照《基本建设财务管理规定》的规定，合理开支业务招待费；未按照规定计提缴纳印花税的问题，调整有关会计账目及时上缴印花税；多支付工程勘察费的问题，德钦县水务局应及时将超付工程勘察费收回；财务基础工作不规范的问题，被审计单位在审计征求意见期间已整改。

审计建议：一是德钦县水务局应重视工程竣工归档资料的管理,保证建设工程档案资料移交的完整性、有效性；二是该项目投资完成尚有缺口资金371.88万元，德钦县水务局应积极向上争取资金，弥补缺口。

四、审计发现问题的整改情况

对审计查出多计工程投资的问题，已调整有关会计账目并承诺积极争取缺口资金后严格按照审定的工程结算数支付工程款；改变项目资金用途的问题，正在向上级部门积极争取缺口资金并严格按照项目资金用途使用，做到专款专用；项目超概算未重新审批的问题，正在办理超概算的相关报批手续；业务招待费超支的问题，承诺在今后项目实施过程中，严格按照《基本建设财务管理规定》的规定，合理开支业务招待费，杜绝以后出现类似问题；未按照规定计提缴纳印花税的问题，正在整改；实际结算金额与合同金额不符的问题，正在整改；工程款和其他费用直接支付个人的账户问题，已支付资金无法回收，承诺今后杜绝出现类似问题。

针对此次审计发现的问题，德钦县水务局高度重视，采纳了审计建议。