德钦县审计局

审计结果公告

DEQINXIAN SHENJIJU

SHENJI JIEGUO GONGGAO

2019年第5号

（总第115号）

德钦县2012年重点小型水库除险加固项目

（南木贡、查里贡、格龙）竣工决算

审计结果公告

（二〇一九年四月十七日公告）

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定，德钦县审计局自2018年 4 月19日至2018年5月25日对德钦县2012年重点小型水库除险加固项目（南木贡、查里贡、格龙）竣工决算进行审计并出具审计报告。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

2012年重点小型水库除险加固项目有南木贡水库、查里贡水库、格龙水库三个水库组成，建设单位是德钦县水务局，设计单位是德钦县水利水电勘察设计所，招标代理单位是云南润邦工程咨询有限公司，具体情况如下：

（一）南木贡水库除险加固工程建设地点在德钦县羊拉乡，监理单位是北京中城建建设监理有限公司云南分公司，施工单位是云南东辰建设有限公司，主要完成内容为大坝工程、连接段及消力池工程、海曼工程、闸门工程、库区淤积清理工程、截流工程、大坝基础处理工程及施工便道工程。该项目总投资334.06万元, 所形成的实物资产已交付。

（二）查里贡水库除险加固工程建设地点在德钦县拖顶乡，监理单位是迪庆州工程建设监理有限责任公司，施工单位是香格里拉县建筑建材有限责任公司，主要完成内容为大坝工程、泄水槽工程、闸门及输水管工程、坝顶栏杆工程、绿化工程、帷幕灌浆工程及通路通水通电工程。该项目总投资350.65万元，未提供交付的证明性资料。

（三）格龙水库除险加固工程建设地点在德钦县奔子栏镇，监理单位是迪庆州工程建设监理有限责任公司，施工单位是云南宏昌建设有限公司，主要完成内容为库区淤积清理工程、截流工程、大坝基础开挖工程、大坝主体工程、泄水道工程、挡墙及绿化工程。该项目总投资628.24万元，所形成的实物资产已交付。

审计结果表明:德钦县2012年重点小型水库除险加固项目（南木贡、查里贡、格龙）工程取得建设项目立项批复等相关文件，项目的建成改善项目区域农村生产、生活用水及农田灌溉，促进农业产业结构调整和农业综合生产能力的提高。

二、审计发现的主要问题

（一）多计工程投资28.98万元；

（二）改变项目资金用途；

（三）项目超概算未重新审批；

（四）业务招待费超支；

（五）未按照规定计提缴纳印花税；

（六）项目资金在建设期间的存款利息未纳入项目核算；

（七）实际结算金额与合同金额不符；

（八）会计基础工作不规范。

三、审计处理处罚情况及建议

对上述问题，德钦县审计局已按照国家法律、法规的规定，出具审计报告，下达审计决定书。

审计处理处罚情况：对多计工程投资28.98万元予以核减，应严格按照审定的工程结算数支付工程款；改变项目资金用途的问题，应尽快将改变用途的资金归还原渠道；项目超概算未重新审批的问题，应及时办理超概算的相关报批手续；业务招待费超支的问题，建议在今后项目实施过程中，严格按照《基本建设财务管理规定》的规定，合理开支业务招待费；未按照规定计提缴纳印花税的问题，应调整有关会计账目及时上缴印花税；实际结算金额与合同金额不符的问题，德钦县水务局在支付费用时应严格按照签订合同的合同金额及支付方式支付，对多支付的费用及时追回；项目资金在建设期间的存款利息未纳入项目核算和财务基础工作不规范的问题，被审计单位在审计征求意见期间已整改。

审计建议：一是德钦县水务局应重视工程竣工归档资料的管理,保证建设工程档案资料移交的完整性、有效性；二是该项目投资完成尚有缺口资金592.95万元，应积极向上争取资金，弥补缺口。

四、审计发现问题的整改情况

对审计查出多计工程投资的问题，已调整有关会计账目并承诺积极争取缺口资金后严格按照审定的工程结算数支付工程款；改变项目资金用途的问题，正在向上级部门积极争取缺口资金并严格按照项目资金用途使用，做到专款专用，杜绝以后出现类似情况；项目超概算未重新审批的问题，正在办理超概算的相关报批手续；业务招待费超支的问题，承诺在今后项目实施过程中，严格按照《基本建设财务管理规定》的规定，合理开支业务招待费，杜绝以后出现类似问题；未按照规定计提缴纳印花税的问题，正在整改；实际结算金额与合同金额不符的问题，正在进行整改；工程款和其他费用直接支付个人的账户问题，已支付资金无法回收，承诺今后杜绝出现类似问题。

针对此次审计发现的问题，德钦县水务局高度重视，采纳了审计建议。