德钦县审计局

审计结果公告

DEQINXIAN SHENJIJU

SHENJI JIEGUO GONGGAO

德钦县林业和草原局2012-2020年度石漠化综合治理工程中央预算内资金收支情况

审计结果公告

2023年   第 30号

（总第222号）

根据《中华人民共和国审计法》第二十三条的规定，德钦县审计局派出审计组，于2022年7月13日起对德钦县林业和草原局负责实施的2012-2020年度石漠化综合治理工程中央预算内资金收支情况进行了专项审计。现将审计公告如下：   

 一、基本情况

2012年10月29日，德钦县人民政府办公室下达《关于成立德钦县石漠化综合治理工作领导小组的通知》（德政发〔2012〕88号），决定成立德钦县石漠化综合治理领导小组,领导小组办公室设在县发改局，成员由林业局、水务局、畜牧局、农科局等相关部门人员组成，具体负责处理石漠化治理工作日常事务。    

 审计结果表明：县林草局提供的相关资料基本真实地反映了资金的管理使用情况，资金使用及项目建设程序基本合规，基本能够按照投资计划实施。通过项目的实施，有效控制小流域水土流失和土地石漠化，提高流域造林绿化整体水平和综合效益，促进小流域经济社会持续、快速和健康发展，从而达到改善生态环境，优化农村经济结构，增加农民收入的目标。

二、审计发现的主要问题

（一）存在未专款专用的问题。

   （二）存在部分凭证附件不规范的问题。

三、审计处理处罚情况及建议

对上述问题，德钦县审计局已按照国家法律、法规的规定，出具审计报告。

（一）存在未专款专用的问题,责令县林草局将资金归还原渠道，在今后工作中杜绝类似问题再次发生。 

（二）存在部分凭证附件不规范的问题，县林草局应当及时对附件明细中存在的问题进行查缺补漏；在今后工作中完善资金拨付流程及审批制度，严格把控资金拨付依据的审核关；完善相关工程项目的审批程序及相关项目档案资料；严格按照《云南省熔岩地区石漠化综合治理工程项目管理办法（实行）》《德钦县石漠化综合治理工程项目实施细则》相关规定进行报销。

审计建议：1、建议县林草局进一步规范种苗采购工作程序，种苗采购严格按照《中华人民共和国政府采购法》《招标投标法》及相关规定，按政府采购的方式（公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购、询价、国务院政府采购监督管理部门认定的其他采购方式）进行采购。加强种苗出入库的规范化管理，采购入库、使用出库，完善发放种苗的相关记录。2、乡镇（奔子栏镇、佛山乡、羊拉乡）报账资料不健全，建议在今后工作中完善资金拨付流程及审批制度，严格把控资金拨付依据的审核关；完善相关工程项目的审批程序及相关项目档案资料；加强工程建设档案管理，项目相关资料专人负责，分门类别地归档保存，建设管理信息系统，严格按照《云南省熔岩地区石漠化综合治理工程项目管理办法（实行）》《德钦县石漠化综合治理工程项目实施细则》及相关规定进行报销。3、建议岩溶地区石漠化综合治理工程实行公示制，工程实施前，县级林业、农业、水利等具体实施部门要会同乡镇政府把项目名称、目标、任务资金来源与规模等向项目区群众进行公示，接受群众和社会监督。

四、审计发现问题的整改情况

（一）对审计查出存在未专款专用的问题，德钦县林业和草原局已经向县人民政府作了《德钦县林业和草原局关于请求解决石漠化综合治理工程地方配套资金的请示》（德林草发 〔2022〕166号），并反馈待地方配套资金到位后将归还原渠道，今后的工作中杜绝类似问题发生。

（二）存在部分凭证附件不规范的问题，德钦县林草局已经查缺补漏提供相关资料，已经完成整改。

针对此次审计发现的问题，德钦县林业和草原局高度重视，已整改部分存在的问题，其余问题目前正在整改中并采纳了审计建议。