德钦县审计局

审计结果公告

SHENJI JIEGUO GONGGAO  

德钦县市场监督管理局2020年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况专项审计调查结果

2022年   第13号

（总第168号）

（二〇二二年七 月 五 日公告）

根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，我局对德钦县市场监督管理局2020年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况进行了专项审计调查,依法出具了审计调查报告。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）组织机构情况

德钦县市场监督管理局属于德钦县级财政一级预算单位，内设机构15个；核定人员编制56人（行政编制43人、事业编制13人），核定车辆编制5辆，2020年末实有人员49人（行政人员36人、事业编制13人），实有车辆6辆。德钦县市场监督管理局无二级预算单位。

（二）部门预决算情况

财政部门下达德钦县市场监督管理局2020年度预算总额为1 458.80万元，其中：年初批复预算1 261.59万元，追加调整预算197.21万元。决算报表反映，2020年部门总收入1 458.80万元，总支出1 444.73万元；年初结转和结余76.44万元，年末结转和结余90.51万元。

（三）部门业务管理情况

2020年，德钦县市场监督管理局继续落实“放管服”商事制度改革政策;围绕食品药品安全工作，组织日常食品药品安全宣传，开展节前食品药品安全专项检查，定期不定期地针对食品药品生产流通单位进行质量抽查检验，开展药品医疗器械流通领域专项整治，进一步推动明厨亮灶提升改造行动；德钦县市场监督管理局及时组织人力物力，采取群防群治等措施，共同参与做好新冠疫情防控和非洲猪瘟扩散防控工作。

（四）“三公”经费、会议费及培训费支出情况

德钦县市场监督管理局 “三公”经费2020年财政预算拨款15.50万元，比上年度增加5.57万元，增长56.09%；“三公”经费2020年共支出14.64万元，比上年度增加4.71万元，增长47.43%；会议费2020年无支出，与上年度相比无增减变化；培训费2020年共支出4.80万元，比上年度增加2.52万元，增长110.53%。

（五）部门“放管服”情况

2020年，德钦县市场监督管理局继续落实商事制度改革，进一步降低创业门槛，优化营商环境，释放市场活力。一是推进登记便利化改革。整合各类市场主体提交材料规范，将“填写项”内容修改为标准化表述“勾选项”，取消了无法律法规依据的证明文件，取消了企业集团登记、分支机构备案登记;将企业开办时间压缩至3个工作日内，能当场办结完毕的当场出照。二是继续深化“证照分离”“多证合一、一照一码”制度改革。实行“一套材料、一表登记、一窗受理、核发一照、信息共享”的工作模式，市场主体不再另行办理被整合备案登记事项。三是简化企业注销手续，继续完善市场主体退出机制。对符合简易注销登记条件的，公告期内未被提出异议的企业，2个工作日内做出准予注销登记的决定；申请材料齐全的当场予以核准。四是加快全程电子化服务、推进名称登记制度改革。推行网上登记注册，建设企业开办“一网通”平台，设置“企业开办服务专区”。取消名称核准环节开放企业名称库，实行企业名称自主申报制度。五是持续推进“双随机、一公开”监管，联合县文化局、县工业信息局和县烟草专卖局等部门，随机抽取工作人员，随机抽取市场主体检查对象，联合检查结果全部对外公示。

（六）减税降费情况

2020年，德钦县市场监督管理局未取得行政事业性收费。

（七）以前年度审计查出问题整改情况

2020年，德钦县审计局对德钦县市场监督管理局2019年度预算执行和其他财政财务收支情况进行了专项审计调查，经审计未发现问题。

二、审计发现的主要问题

（一）基本支出及项目支出方面存在的问题

1.“三公”经费不降反增46 980.45元

2020年决算公务接待费26 669元，公务用车运行维护费  119 683.39元，无因公出国（境）费，“三公”经费合计146 352.39元；2019年决算公务接待费41 630.34元，公务用车运行维护费57 741.60元，无因公出国（境）费，“三公”经费合计99 371.94元；2020年较2019年增长46 980.45元，增长幅度为47.28%。

2.接待费报销不规范，涉及金额2 910元

2020年1月，支付年底业务指导餐费列公务接待费2 910元，接待对象7人陪餐5人。

3.隐匿列支“三公”经费8 320.99元

2020年度将公务用车运行维护费8 320.99元隐匿列支，计入差旅费。

（二）部门政府采购方面发现的问题

1.政府采购程序履行不规范，涉及金额30 350元

2020年度，德钦县市场监督管理局采购笔记本电脑1台、台式电脑4台、复印机1台，合计30 350元，未履行政府采购程序。

2.委托不具备专业资质的单位承接业务

2020年11月，委托德钦顺洁家政服务有限公司承建二层钢架房70平方米，合同金额12万元；经在全国建筑市场监管公共服务平台查询，该公司不具备房屋建筑类资质。

（三）固定资产管理方面发现的问题

1.取得固定资产30 350元未入账

2020年，共采购笔记本电脑1台、台式电脑4台、复印机1台，共计30 350元未计入固定资产核算。

2.固定资产账账不符，涉及金额5 978 620.19元

截止2020年12月31日，德钦县市场监督管理局固定资产账面净值为20 271 331.34元，行政事业单位资产管理信息系统净值为14 292 711.15元，账面金额大于信息系统金额5 978 620.19元。

（四）部门往来款项方面发现的问题

往来款未及时清理，长期挂账，涉及金额354 063.29元

截至2020年12月31日，德钦县市场监督管理局长期挂账的应收账款217 550元，长期挂账的其他应付款136 513.29元。

三、其他需要关注的事项

2020年，德钦县市场监督管理局车辆编制为5辆，实有车辆6辆，其中未在编制车辆为德钦县个体私营经济协会名下傲虎小型越野客车一辆（车牌号为云R97279），由德钦县市场监督管理局承担保险、实际控制使用。

四、审计处理处罚情况及建议

（一）审计处理处罚情况

1.对德钦县市场监督管理局“三公”经费不降反增46 980.45元的情况，审计根据规定责成德钦县市场监督管理局严格控制和压缩行政经费，有效降低行政成本。

2.对德钦县市场监督管理局接待费报销不规范，涉及金额2 910元的情况，鉴于接待费2 910元在审计期间已收回，在此不作问题处理。

3.对德钦县市场监督管理局隐匿列支“三公”经费8 320.99元的情况，审计根据规定责成德钦县市场监督管理局严格执行会计法相关规定，加强管理，不得隐匿列支“三公”经费。

4.对德钦县市场监督管理局政府采购程序履行不规范，涉及金额30 350元的情况，审计根据规定责成德钦县市场监督管理局严格执行政府采购相关规定，规范政府采购行为，杜绝类似问题的再次发生。

5.对德钦县市场监督管理局委托不具备专业资质的单位承接业务的情况，审计根据规定责成德钦县市场监督管理局严格执行政府采购相关规定，规范政府采购行为，杜绝类似问题的再次发生。

6.对德钦县市场监督管理局取得固定资产30 350元未入账的情况，鉴于固定资产30 350元在审计期间已进行补记，在此不作问题处理。

7.对德钦县市场监督管理局固定资产账账不符，涉及金额5 978 620.19元的情况，鉴于固定资产账账差异5 978 620.19元，在审计期间已对固定资产和累计折旧进行补记，做到帐帐相符，在此不作问题处理。

8.往来款未及时清理，长期挂账，涉及金额354 063.29元的情况，审计根据规定责成德钦县市场监督管理局对往来款项及时进行清理、结算。

（二）审计建议

建议德钦县市场监督管理局严格控制和压缩行政经费，有效降低行政成本；严格执行会计法相关规定，加强管理，不得隐匿列支“三公”经费；严格执行政府采购相关规定，规范政府采购行为；及时补记固定资产，完整、准确地核算资产价值；对往来款项及时进行清理、结算。

五、审计发现问题的整改情况

   对审计查出德钦县市场监督管理局“三公”经费不降反增的问题，德钦县市场监督管理局表示在今后的工作中严格控制“三公”经费。对隐匿列支“三公”经费、政府采购程序履行不规范、委托不具备专业资质的单位承接业务的问题，德钦县市场监督管理局表示在今后的工作中进一步加强财务知识学习，杜绝类似事件再次发生。对往来款未及时清理，长期挂账，涉及金额354 063.29元的问题，德钦县市场监督管理局已经清理273026.58元，该问题正在整改中。对其他需要关注的事项，个体私营经济协会名下傲虎小型越野客车已录入钦县市场监督管理局固定资产，该问题已经整改完毕。

针对此次审计发现的问题，德钦县市场监督管理局高度重视，采纳了审计建议。