德钦县审计局

审计结果公告

DEQINXIAN SHENJIJU

SHENJI JIEGUO GONGGAO

2020年第13号

（总第138号）

德钦县“11·03”金沙江干流白格堰塞湖

泄洪灾害救灾资金、物资管理和使用

情况审计结果

（二〇二〇年四月九日公告）

根据《中华人民共和国审计法》第二十三条的规定，我局对德钦县截至2019年6月30日11·03金沙江干流白格堰塞湖泄洪灾害救灾资金、物资的管理和使用情况进行了审计，依法出具了审计报告。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）受灾基本情况

根据德钦县“11·03”金沙江干流白格堰塞湖泄洪灾害指挥部提供的灾情统计资料及各乡镇提供的灾情统计数据反映：“11·03”金沙江干流白格堰塞湖泄洪灾害涉及羊拉乡、奔子栏镇、拖顶乡3个乡镇12个行政村39个村民小组，直接受灾人口6 302人。全县受灾户数1308户，房屋受灾户数359户；拖顶集镇“七站八所”公建用房和沿线村组卫生室、文化活动场所等不同程度受灾。全县境内冲毁桥梁8座、受损2座，羊拉通乡公路全线瘫痪，在建项目德巴公路受损55公里、奔其公路受损18公里，沿江乡村公路冲毁受损84公里。全县境内江河堤防冲毁17.65公里，灌溉沟渠（管道）冲毁54.07公里，安全饮水管道冲毁61.4公里，河道积淤120万立方，需要修复水土保持1093.75公顷。拖顶集镇下片被洪水浸泡近10个小时，所有建筑不同程度浸水受损。集镇道路、市政防护挡墙、供排水管网、停车场、广场、污水处理厂、公共厕所不同程度毁损。奔子栏镇哈从移民新村道路、供排水管道、路灯等公共基础设施淹没浸水，不同程度受损。全县农田冲毁1 976.9亩，淹没浸水806.55亩，冲毁农田挡墙1 800平方米、围栏5 000米、沟渠3 400米，经济林果56 738珠。沿江龙头企业、农民专业合作社厂房及种养基地淹没浸水，受损严重。羊拉格亚顶电站冲毁倾倒，茂顶河梯级电站、拖顶变电站淹没浸水。全县冲倒电杆165根，铁塔15基，导线受损38.6公里；通信基站受损2座，冲倒通信杆8 165根，通信导线受损81.6公里。三个乡镇涉及地质灾害恢复治理33个点，需要土地灾毁复垦2 850亩。

（二）救灾资金和项目基本情况

截至2019年6月30日，德钦县共筹集到位各类救灾资金45 025.24万元，累计支出18 471.62万元，结存结转资金26 553.62万元。

本次审计共抽查救灾项目31个。截至2019年6月30日，已完工22个，正在实施6个，尚未开工3个。

（三）接受捐赠物资情况

1.德钦县红十字会堰塞湖救灾物资收支结存情况：

德钦县红十字会收到价值为62.29万元的物资，发放价值50.69万元，归还迪庆州红十字会价值1.09万元（9顶帐篷）物资结存价值10.51万元。

2.德钦县民政局堰塞湖救灾物资收支结存情况

（1）根据德钦县民政局提供迪庆州民政局下拨的救灾物资收支结存记录反映：

德钦县民政局收到迪庆州民政局下拨救灾物资：衣物400箱；床垫400床；帐篷100顶；折叠床160个；大衣900件；棉被400床。以上物资全部下拨羊拉乡、奔子栏镇、拖顶乡三个救灾点，无结存。

（2）德钦县民政局用以往库存结余物资发放物资记录反映：

德钦县民政局用以往库存结余物资发放给乡镇：棉被661床；大衣455件；床垫455床。

（3）德钦县民政局用白格堰塞湖泄洪灾害应急专项资金购买物资记录反映：德钦县民政局物资采购价值188.36万元，以上救灾物资全部发放给受灾群众，无结存。

二、审计发现的主要问题

（一）救灾资金拨付使用和盘活统筹方面的问题。

1.滞留、滞拨救灾资金 25 477.37万元。截至2019年6月30日，德钦县财政局“11·03”金沙江白格堰塞湖泄洪灾害救灾资金池到位资金43 588.99万元，拨付各相关单位救灾资金18111.62万元，资金结存25477.37万元，至审计之日尚未拨付。

2.捐赠资金70.25万元未按救灾资金的用途安排使用。德钦县红十字会收到我县各机关事业单位及相关企业“11·03”金沙江堰塞湖泄洪救灾捐款80.25万元，其中：云南省烟草公司迪庆州公司定向捐款羊拉乡茂顶村10万元已支付，捐赠资金余额70.25万元未按救灾资金的用途安排使用

（二）救灾项目绩效和管理方面的问题。

1.截至2019年6月30日，县级主管部门和三个乡镇资金结存13061.53万元，资金使用不及时，结存资金较大。

2.救灾资金和项目财务核算管理不规范35.53万元

3.未按规定取得发票3.62万元

（三）审计需要关注的其他问题。

1.救灾项目未开工3个，推进缓慢6个，涉及金额6165.69万元

2.奔子栏镇“11.03”金沙江白格堰塞湖泄洪灾害应急工作经费中按差旅费支付伙食补助6.23万元。经审计调查了解，拖顶乡政府和羊拉乡政府工作经费支出中均存在上述情况。

三、审计处理处罚及建议

（一）审计处理处罚情况

1.对滞留、滞拨救灾资金 25 477.37万元，审计根据规定责成德钦县“11.03”金沙江白格堰塞湖泄洪灾害指挥部及时下拨救灾资金，使资金发挥应有的效益。

2.捐赠资金70.25万元未按救灾资金的用途安排使用，审计根据规定责令德钦县红十字会将捐赠资金余额按“11·03”金沙江堰塞湖泄洪救灾资金的用途安排使用。

3.截至2019年6月30日，县级主管部门和三个乡镇资金结存13 061.53万元，资金使用不及时，结存资金较大，审计根据规定责成德钦县“11·03”金沙江白格堰塞湖泄洪灾害指挥部应督促相关部门加快工作进度，合理使用资金，避免资金闲置，结余部分并入灾后恢复重建资金统一使用。

4.救灾资金和项目财务核算管理不规范35.53万元，审计根据规定责成德钦县拖顶乡卫生院按救灾资金使用管理相关规定办理。

5.未按规定取得发票3.62万元，审计根据规定建议德钦县奔子栏镇人民政府在今后的工作中杜绝虚开发票的行为，并建议德钦县财政局向德钦县人民政府反映制定乡级下乡费用管理相关办法，规范乡级下乡工作管理。

（二）审计建议

1.加强项目执行进度，加快资金拨付，提高资金使用效益。

2.加强救灾应急物资储备管理，要严格执行救灾应急物资的入库验收，严把质量；加强救灾应急储备物资日常管理工作，规范救灾储备物资采购、储备、调拨和回收等各个工作环节的程序，完整、准确记录救灾应急物资储备和使用情况确保账实相符。

3.建议我县出台乡级下乡费用相关管理办法。

4.严肃财经纪律、严格按照《中华人民共和国预算法》《预算法实施条例》《云南省救灾资金管理办法》等相关规定执行。

四、审计发现问题的整改情况　

对审计查出滞留、滞拨救灾资金 25 477.37万元，截至公告之日已下拨救灾资金25 015.74万元，资金结存461.63万元；捐赠资金70.2 5万元未按救灾资金的用途安排使用的问题截至审计公告之日已拨付使用；县级主管部门和三个乡镇资金结存13 061.53万元，资金使用不及时，结存资金较大的问题截至审计公告之日已使用资金11 681.21万元；救灾资金和项目财务核算管理不规范35.53万元的问题德钦县拖顶乡卫生院正积极向上级反映情况争取资金；未按规定取得发票3.62万元的问题德钦县奔子栏镇人民政府在今后的工作中予以杜绝。

以上未完成整改的问题正在积极整改中，针对此次审计发现的问题，被审计相关单位，采纳了审计建议。

德钦县审计局

二〇二〇年三月十九日