德钦县审计局于2024年3月5日至2024年4月20日派出审计组，对德钦县司法局2023年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况进行了审计（2023年1月至2023年12月）。按照审计要求，现将整改情况报告汇报如下：

一、扛起责任，抓好整改工作的组织部署。

县司法局领导班子高度重视、态度鲜明，诚恳接受并全面认领审计发现的问题，并以最坚决的态度、最有力的举措，不折不扣完成整改任务。局领导班子组织办公室、财务室人员召开会议，对审计发现的问题，一条一条进行梳理，一项一项狠抓落实，全力推动落实整改工作。

二、坚持问题导向，从严从实抓好整改工作。

（一）预算编制和执行方面发现的问题

1.年度预算差异率较大整改情况：

在往后的工作中，对预算应编尽编，强化预算统筹能力，准确测算、如实填报，避免执收计划与实际收入存在较大出入。

2.固定资产未补提折旧：

审计提出2023年新增固定资产在资产补录时未按照验收合格时点进行补提折旧，根据提出的意见，已在2024年6月对此12项合计价值113980元的资产进行补提折旧，2024年开始，按照当月增加的固定资产当月开始计提折旧，当月减少的固定资产当月不再计提折旧的规定及时验收入库并进行折旧，共计折旧27137.91元。

（二）决算草案编制方面发现的问题

3.账表不符

2023年度决算报表未列支“待处理”项，账面数列支“待处理”项-4202.26元，导致决算报表支出数比账面支出数多4202.26元，此项主要为2023年购买的油卡余额，根据审计意见建议，调整了账款往来，已把此项列支为其他应付款，做财务会计收入，在下一年上报决算时，会更加注重此类问题，做到数字真实、计算准确、内容完整，认真进行账表核对，保证账表相符，杜绝此类问题再次发生。

（三）国有固定资产管理方面

4、未按规定对固定资产进行盘点

2023年度我单位未对固定资产进行全面清查盘点，我单位在2023年11月进行了大部分的资产盘点，确定资产与系统相符，但未进行资产报废整理，2024年6月根据审计要求再次进行了资产盘点，为更好地进行资产的整理及管理情况，确定需报废29项合计价值149080元的资产，已准备在2024年第三次党组会议上提交，按照合法合规的程序进行资产报废处理。

5、固定资产管理不规范

我单位2023年固定资产卡片账登记不完善，资产规格缺失，资产未落实到具体使用人，资产使用人、使用股室变更未及时更新对应固定资产卡片，2023年购入固定资产未贴标签，2022年购入固定资产基本未贴标签，实物资产管理混乱，现场抽查时无法及时确认账面对应实物资产具体存放位置，根据提出的问题，2024年6月已进行一次相对完整的资产清理，确定报废29项合计价值149080元的资产，预计在8、9月再次进行一次清点，对资产做好标签整理，同时在系统中本着谁使用谁负责的原则，对资产卡片进行补充，将股室使用的资产进行一对一责任制管理。

（四）预算绩效管理方面

6、未按规定建立健全预算绩效管理制度

未建立绩效管理责任约束制度、未制定本部门绩效评价方法，根据提出问题，我单位在2024年4月进行了内控的三方询价，并确定了由云南泽天企业管理咨询有限公司承办我单位内控业务，此项制度已纳入内控管理制度。

（五）其他方面

7、往来款项未及时清理，长期挂账86003.97元长期挂账未大楼建造监理费及以往年度乡镇司法所建设质保金，其中50000元经第二次党组讨论后，确定资质单据齐全，已向昆明艺汇工程监理咨询有限公司报账，剩余36003.97元已向国库上缴。

三、立足长远长效，巩固提高整改成果。

德钦县司法局将坚持把纪律和规矩挺在前面，把整改任务融入日常工作之中，立足长远，举一反三，不断巩固整改成果。

（一）进一步抓整改到位。坚持目标不变、力度不减。对已基本完成的整改任务，适时组织“回头看”，巩固整改成效；对已初见成效的整改工作，要长期坚持，紧盯不放；对正在整改的工作，要按照要求，积极抓紧整改。

（二）进一步抓建章立制。坚持立足长远、举一反三，针对审计发现的问题，进一步强化权力制约和制度的规范，建立长效工作机制，坚持用制度管权、管事、管人、管物，固化整改工作成果，从源头上防止和杜绝各类违纪违法现象发生，进一步促进司法行政事业持续健康发展。