德钦县审计局2018年度部门决算

第一部分 单位概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分 2018年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、财政专户管理资金收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分 2018年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）项目支出概况

（二）项目支出绩效自评

（三）项目绩效目标管理

（四）2018部门整体支出绩效自评报告

（五）部门整体支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

第五部分 名词解释

第一部分 德钦县审计局概况

一、主要职能

（一）主要职能

负责对财政收支和法律、法规、规章、规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

制定全县审计工作的中长期发展规划，安排当年审计计划和审计重点，组织对某些行业和重大专项资金的审计或审计调查；对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议；提出拟订和完善有关政策、规章、宏观管理措施的建议。

向德钦县人民政府和州审计局提出年度县本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受德钦县人民政府委托向德钦县人民代表大会常务委员会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。向德钦县人民政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布（公告）审计结果。向德钦县人民政府有关部门和乡（镇）人民政府通报审计情况和审计结果。

（二）2018年度重点工作任务介绍

2018年德钦县审计局共完成审计项目21项。其中：专项资金审计1项、政策措施落实情况审计1项、领导干部自然资源资产审计1项、财政管理审计 3项、领导干部离任经济责任审计2项、固定资产投资审计 13项。累计查出管理不规范资金17310万元，违规资金23942万元（其中，应归还原渠道资金618万元、应调账处理金额82万元），发现非金额计量问题47个。收缴违规资金共770 189元,上交存量资金57 892.88元，上交印花税46 306.77元。政府公共投资审计送审金额25 034.9万元，审定金额23 300.56万元，核减工程资金1 734.34万元。共出具审计报告19篇，审计意见1篇，审计调查报告1篇。公告审计结果25项，提出审计建议58条并均被采纳。

1.投资审计情况

强化政府投资审计，促进项目规范建设。以加强政府性投资审计监督，提高政府性资金使用效益为目标，开展投资审计工作，重点关注建设资金使用的合规、有效情况，工程决算、项目基本建设程序执行情况等，揭示项目建设管理和制度建设方面的问题，堵塞漏洞，提出加强管理的针对性建议意见，推动投资审计工作转型升级，实现了政府投资审计监督全覆盖。通过审计进一步规范固定资产投资前置、结算、决算审计程序，有效规避和化解廉政风险，切实提高审计效能。共完成政府投资审计项目13项，投资审计送审金额25 034.9万元，审定金额23 300.56万元，核减工程资金1 734.34万元。

2.经济责任审计情况

强化领导干部经济责任审计，提高干部监督效能。围绕强化对权力运行的监督和制约，加强了对领导干部经济责任审计，促进依法履行职责。完成2名领导干部的经济责任审计工作（龙永勤同志任德钦县司法局局长期间履行经济责任情况审计、格玛江初同志任德钦县农业和科学技术局局长履行经济责任情况审计）。

3.专项资金审计情况

以审促管，发挥审计在专项资金综合治理中的作用，2018年完成1项专项资金审计项目（中共德钦县委组织部2016年至2017年县管党费收缴管理使用情况审计调查）。

4.财政管理审计情况

强化财政审计，促进资金高效使用。在经济下行压力下，为打赢扶贫攻坚战、切实提高财政资金的使用效益，在搞好本级财政预算执行时，重点关注财政支出绩效、积极财政政策贯彻落实、存量资金盘活、专项资金整合和统筹安排使用情况，减少财政资金沉淀，推动财政资金合理配置、高效使用。通过审计，促进财税部门增收节支，优化支出结构，提高管理水平。完成德钦县地方税务局2017年度地方税收征收管理情况和税收政策执行情况审计、德钦县2017年度及2018年上半年地方政府债券资金管理使用情况审计、德钦县2017年同级财政预算执行及其他财务收支情况审计3项。

5.其他年度审计任务完成情况

2018年完成其他年度审计任务共4项，分别为阿登同志离任经济责任事项交接、卢鑫钰同志离任经济责任事项交接、喻新华同志离任经济责任事项交接、和永明同志离任经济责任事项交接。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入德钦县审计局2018年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

德钦县审计局2018年末实有人员编制19人。其中：行政编制12人（含行政工勤编制1人），事业编制7人；在职在编实有行政人员9人（含行政工勤人员1人），事业人员6人。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。设有五股一室两中心，（经济责任审计股、行政事业审计股、财税金融审计股、固定资产投资审计股、法规股、办公室、政府投资审计中心、计算机技术中心）。

(一）办公室

协助局领导组织协调机关日常政务工作；组织和参与起草重要文件，参与课题调研；负责会议组织、文电处理、秘书事务、督办、信访、保密等机关日常政务；负责计划生育、图书资料、办公自动化、保卫、综合治理等行政事务；负责协调部门之间的关系和管理单位的日常工作。负责完成本单位内部会计业务和审计项目统计工作，办理车辆保险、人生保险等工作，负责完成和指导公文的收发、登记、传阅、归档等管理工作，定期向领导和相关职能股室提供财务数据和统计信息，搜集和掌握相关审计业务的财经法规，并负责装订工作，撰写项目审计统计分析报告，为县委、县政府提供决策依据，完成局领导交办的各项任务。

（二）投资经贸审计股

负责全县国有企业、国有控股企业和经贸企业的资产、负债、损益以及财政、财务收支情况的审计监督；负责完成国家建设项目预算的执行情况和决算的审计任务，熟练掌握相关法律、法规、规章和基本建设预算定额的套算，完成撰写相关审计报告任务，并根据上级机关授权和本级人民政府的安排，完成重点项目定期审计任务，服从局领导安排，并完成交办的任务。负责与州审计局投资经贸科的联系。

（三）财税金融审计股

负责对县级各部门和县级财税部门预、决算的执行情况和预算外资金的管理使用情况的审计监督，国有金融保险机构的审计监督，办理其他与本股室有关的规范化业务事宜。

掌握相关法律、法规和规章，负责完成财税、金融、工商、并负责重点单位的定期审计，完成局领导交办的各项任务。负责搜集被审计单位基本情况及相关资料，掌握相关制度和规章，完成撰写相关联报告。评价经济责任，考核经济指标，改善经营管理，促进宏观调控，完成局领导交办的各项任务。同时负责接收州审计局下达的审计工作计划，并对已查实的审计事项和运用审计法规情况的监督检查，负责主持听证会等有关司法程序的管理，审核和复核局机关的审计报告、审计意见和审计决定，组织实施审计普法教育。协调各部门内部审计工作的管理指导和监督，负责内部注册审计师协会的管理、指导和监督。

（四）、经济责任审计股

负责组织、协调、管理经济责任审计工作，完成党政领导干部和国有企业及国有控股企业领导人员任期经济责任审计工作；开展专项审计和审计调查；掌握相关法律、法规和规章制度，并负责指导干部经济责任审计工作。定期分析产生问题的原因，外观带倾向性、苗头性的问题及时反馈给任期经济负责审计工作领导小组，当好县委、县政府的参谋和助手。负责召集联席会议，并拟定项目计划。完成局领导交办的各项任务。

（五）行政事业审计股

负责县级行政事业的审计，全县利用外资项目的审计监督，全县行政事业单位救灾资金、扶贫资金、农田水利资金等各项专项资金的审计监督。办理其他与本股有关的规范化业务事宜。掌握相关制度和规章，完成相关审计报告，负责搜集被审计单位基本情况及相关资料，负责重点单位的定期审计，完成局领导交办的各项任务。

（六）法规股

承担有关地方性法规、政府规章草案和制度的起草工作；审理有关审计业务事项；承担机关有关规范性文件的合法性审核工作；承担机关行政复议、行政应诉工作。

（七） 德钦县审计局计算机技术中心

负责组织协调，监督和指导审计机关信息化建设；承担电子数据审计和辅助审计业务工作；对计算机审计工作发展规划和实践的管理指导，为各业务科室提供电子数据审计的技术支持；负责组织审计人员电子数据审计培训；负责局机关网络建设和各类网站的日常维护，组织电子数据审计应用系统的引进、开发、推广和培训；负责局机关计算机及相关设备的管理及维护。

德钦县审计局计算机中心为德钦县审计局下属的公益一类事业单位，机构规格为股所级，核定编制2名（专业技术）

（八）德钦县审计局政府投资审计中心

围绕中央扩大内需促进经济发展政策措施的落实，加强对重点工程、重点项目的监督检查，加大固定资产投资审计的广度和深度，把财政性和公共性资金投入的重点建设项目全部纳入审计范围。认真执行县人民政府投资建设项目审计办法，建立重大建设项目必审制度和跟踪审计制度，对投资多、影响大的重点项目，要前移审计关口，由单纯事后审计变为事前、事中、事后全过程跟踪审计。关注建设资金效益和工程质量，进一步规范投资和建设秩序，提高项目投资的经济性、效率性和效果性。加强对政府关注、社会关心、群众关切的重点领域、重点行业、重点部门的审计监督，核减不实费用，纠正违规问题，提高工程质量和投资效益。

德钦县审计局政府投资审计中心为德钦县审计局下属的公益一类事业单位，机构规格为股所级，核定编制5名（专业技术）。

第二部分 2018年度部门决算表

（详见附件）

第三部分 2018年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

德钦县审计局2018年度收入合计536.29万元。其中：财政拨款收入524.29万元，占总收入的97.76%；其他收入6万元，占总收入的1.12%；年初结转和结余6万元，占总收入的1.12%。本年收入总计为536.29万元，比上年增加58.88%，其中财政拨款收入为530.29万元，比上年增加58.88%。

变动原因：（1）资金来源较上年增加执法办案补助经费395 000元；

　 （2）2018年度职工工资薪金上调，工资性来源增加；

　　 （3）新招录2名行政人员，工资性来源增加；

二、支出决算情况说明

德钦县审计局2018年度支出合计465.49万元。其中：基本支出362.8万元，占总支出的77.94％；项目支出102.69万元，占总支出的22.06％。本年支出总计为465.49万元，比上年增加37.36%，其中基本支出为362.8万元，比上年增加42.23%。

变动原因：（1）2018年度职工工资薪金上调，工资性支出增加；

　 （2）新招录2名行政人员，工资性支出增加。

（一）基本支出情况

2018年度用于保障德钦县审计局正常运转的基本支出362.8万元。其中基本工资、津贴补贴等人员经费支出320.72万元占基本支出总额的88.4％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费支出42.08占基本支出总额的11.6％。与上年对比增加42.23%,主要原因分析工资薪金上调，新招录2名行政人员。

（二）项目支出情况

2018年度用于保障德钦县审计局为完成特定的行政工作任务，用于专项业务工作的经费支出102.69万元。与上年对比增加1.49%,主要原因分析增加党建工作经费5万元，扶贫攻坚工作经费20万元；由于2018年人员增加及2018年度需购置办公用品，资本性购置12万元。

具体项目开支及开展工作情况2018年德钦县审计局共完成审计项目21项。其中：专项资金审计1项、政策措施落实情况审计1项、领导干部自然资源资产审计1项、财政管理审计 3项、领导干部离任经济责任审计2项、固定资产投资审计 13项。累计查出管理不规范资金17310万元，违规资金23942万元（其中，应归还原渠道资金618万元、应调账处理金额82万元），发现非金额计量问题47个。收缴违规资金共770 189元,上交存量资金57 892.88元，上交印花税46 306.77元。政府公共投资审计送审金额25 034.9万元，审定金额23 300.56万元，核减工程资金1 734.34万元。共出具审计报告19篇，审计意见1篇，审计调查报告1篇。公告审计结果25项，提出审计建议58条并均被采纳。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

德钦县审计局2018年度一般公共预算财政拨款支出465.49万元,占本年支出合计的100%。与上年对比增加了37.69%,主要原因分析：2018年度职工工资薪金上调，工资性支出增加；人员增加。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出389.74万元，占一般公共预算财政拨款总支出的83.73%。主要用于保障机构运转的正常经费支出，其中：行政运行支出159.77万元，审计业务支出102.69万元，信息化建设支出2.5万元，事业运行116.78万元，其他审计实务支出8万元。

2.社会保障和就业支出34.65万元，主要是用于缴纳单位基本养老保险支出和就业支出。

3.医疗卫生与计划生育支出17.54万元，主要缴纳单位职工行政事业单位医疗保险和公务元医疗补助、生育险等相关支出。

4.住房保障支出23.56万元，主要用于缴纳单位住房公积金单位部分支出。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

德钦县审计局2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为11万元，支出决算为8.5万元，完成预算的77.27%。其中：因公出国（境）费支出决算为0万元，完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出决算为2.32万元，完成预算的46.4%；公务接待费支出决算为6.18万元，完成预算的103%。2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因本单位严格执行公车使用的相关规定，控制公车使用，2018年度公车运行费较2017年度下降，使“三公”经费支出决算数小于预算数。

2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2017年减少2.5万元，下降22.73%。其中：公务用车购置及运行费支出决算减少2.68万元，下降53.6%；减少的主要原因本单位严格执行公车使用的相关规定，控制公车使用，2018年度公车运行费较2017年度下降。

公务接待费支出决算增加0.18万元，增长3%。增加主要原因由于扶贫工程加强导致投资项目增多。第三方审计增多，审计业务增加，公务接待费较去年增加。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出2.32万元，占27.29%；公务接待费支出6.18万元，占72.71%。具体情况如下：

1. 公务用车购置及运行维护费支出2.32万元。其中：

公务用车购置支出0万元，购置车辆0辆。

公务用车运行维护支出2.32X万元，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于外作开展审计业务及扶贫点下乡，所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

2.公务接待费支出6.18万元。其中：

国内接待费支出6.18万元，共安排国内公务接待23批次。主要用于接待到我单位调查研究、检查指导工作的上级领导，县级审计机关和我局挂钩扶贫点乡、村级领导干部到我局接洽扶贫相关工作的人员、第三方审计人员发生的接待支出。

（注：在上报2018年预算调整数时出现三公经费明细填报错误，误将接待费五万元填到公务用车运行维护费中，导致公务接待费比上年数少5万元，公务用车运行维护费比上年数多出五万元。实际公务用车运行维护费为5万元，公务接待费为6万元。在决算中与实际数进行对比。）

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、国有资产占用情况

截至2018年12月31日，德钦县审计局资产总额206.5万元，其中，流动资产105.07万元，固定资产101.43万元。与上年相比，本年资产总额增加114.13万元，其中固定资产增加20.09万元。

二、政府采购支出情况

2018年度，部门政府采购支出总额12.75万元，其中：政府采购货物支出12.75万元。

三、部门绩效自评情况

部门绩效自评情况详见附表（附表10—附表14）。

四、其他重要事项情况说明

无。

五、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税、牌照费等）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分 名词解释

情况说明里关联到需要解释说明的决算相关专用名词，在此进行说明解释。若没有涉及专用名词，请说明不涉及专用名词。

迪庆州德钦县审计局.xls