德钦县审计局

审计结果公告

DEQINXIAN SHENJIJU

SHENJI JIEGUO GONGGAO

2019年第13号

（总第123号）

德钦县发展和改革局2017年预算执行“一条线”审计结果公告

（二〇一九年五月十三日公告）

根据《中华人民共和国审计法》第十六条规定，我局对德钦县发展和改革局2017年度预算执行和其他财政财务收支情况进行了审计，依法出具了审计报告。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

部门预算执行及其他财政财务收支情况。

1.组织机构情况

德钦县发展和改革局属于县级财政一级预算单位，内设16个职能部门，核定人员编制30人（行政26人、事业4人），核定车辆编制3辆（原发改委2辆、粮食局1辆），2017年末实有人员23人，实有车辆3辆。

2.部门预决算情况

县财政局下达德钦县发展和改革局2017年度预算总额为3890.68万元，其中：年初批复预算469.47万元，追加调整预算3421.21万元。决算报表反映，2017年部门总收入3890.68万元，总支出2281.53万元；年初结转和结余3020.11万元，年末结转和结余4629.26万元。

3.部门业务管理情况

德钦县发展和改革局开展业务管理范围：（1）编制我县国民经济和社会发展年度计划；（2）编报项目和办理建设项目的审批、备案、核准和申报工作，完善项目基本建设程序，强化项目监督。编制并上报年度国民经济和社会发展建设项目计划表，并做好中央预算内投资项目申报工作；（3）编制重点项目计划、对重点建设项目的跟踪落实和经济预测分析；（4）项目争取工作，加强以工代赈、易地扶贫、石漠化治理项目的争取、实施、管理；（5）抓好价格管理、价格监督检查、价格鉴证工作；（6）持续稳步推进粮油购销调存等粮食各项工作等。通过加强机关内部建设、党风廉政建设提过综合业务水平。

4.“三公”经费、会议费及培训费支出情况

德钦县发展和改革局“三公”经费2017年财政预算拨款4.14万元，比上年度增加 0.36万元，增长10%；“三公”经费2017年共支出29.32万元，比上年度增加4.42万元，增长18%；2016年和2017年无会议费、培训费支出。

5.部门存量资金情况

2017年末结转结余资金4629.26万元，其中：本年预算结余资金1405.85万元中的733.35万元和结转两年以上的资金1625.09万元（财政拨款项目结余1500万元、其他项目资金结余125.09万元）共计2358.44万元未上缴财政统筹使用。

2017年德钦县发展和改革局上缴财政存量资金191.9 7万元，其中：2015年石漠化综合治理资金63.13万元；2014年石漠化综合治理资金70.06万元；2014年谷久浓水库重点项目前期工作经费55万元；收回年初预算中的取暖费3.78万元。

6.国有资产管理情况

2017年初德钦县发展和改革局固定资产67.72万元，2017年增加固定资产7.04万元（通用设备），年末固定资产74.76万元，其中：通用设备62.57万元；家具、用具12.1 9万元。（德钦县发展和改革局未将车辆云R58693 价值40.7 6万元和云R11651价值48.29万元共计89.05万元纳入固定资产核算。）

7.行业扶贫情况

从（1）2017年以工代赈项目及资金落实情况；（2）易地扶贫搬迁工作开展情况；（3）“挂包帮 转走访”工作开展情况入手，开展行业扶贫工作。

8.以前年度审计查出问题整改情况

近几年未对德钦县发展和改革局开展相关审计工作。

审计结果表明，德钦县发展和改革局切实加强宏观监测管理，认真开展规划相关工作、加强项目管理、推进特色小镇规划建设工作、推进各项价格改革工作等各项工作，充分发挥综合部门职能作用，确保我县经济社会较好平稳发展发挥了应有作用。但存在“三公经费”不降反增；接待费报销不规范；尚未实行公务卡结算制度；固定资产账实不符，账外资产；本年预算结余资金和结转两年以上资金未上缴财政统筹使用；其他应收款长期挂账的问题。

二、审计发现的主要问题

（一）“三公经费”不降反增4.42万元。

德钦县发展和改革局“三公”经费2017年财政预算拨款4.14万元，比上年度增加 0.36万元，增长10%；“三公”经费2017年共支出29.32万元，比上年度增加4.42万元，增长18%。

（二） 接待费报销不规范

德钦县发展和改革局接待费报销凭证不齐全，无派出单位公函。

（三）尚未实行公务卡结算制度

2017年德钦县发展和改革局尚未实行公务卡结算制度。

（四）固定资产账实不符，形成账外资产89.05万元。

2017年德钦县发展和改革局实有车辆3辆，固定资产账反映车辆为一辆，未将车辆云R58693价值407 600元和云R11651价值482 858元纳入固定资产核算。

（五）部门预算结余资金以及结转两年以上的资金未上缴2358.44万元财政统筹使用。

本年预算结余资金1405.85万元中的733.35万元和结转两年以上的资金1625.09万元（财政拨款项目结余1500万元、其他项目资金结余125.09万元）共计2358.44万元未上缴财政统筹使用。

（六）往来款长期挂账3 506.7万元

2017年末其他应收款3798.7万元，其中年初结转其他应收款3506.7万元，2017年新增其他应收款金额292万元。

三、审计处理处罚情况及建议

（一）审计处理处罚情况

1.对“三公经费”不降反增4.42万元，审计根据规定责成德钦县发展和改革局严格控制和压缩行政经费，有效降低行政成本。

2.接待费报销不规范，审计根据规定责成德钦县发展和改革局严格费用报销审核，规范处理会计事项。

3.对尚未实行公务卡结算制度的问题，审计根据规定责令德钦县发展和改革局实行公务卡结算制度。

4.对固定资产账实不符，形成账外资产89.05万元, 审计根据规定责令德钦县发展和改革局加强车辆管理，尽快办理相关产权登记手续，做到账实相符。

5.部门预算结余资金以及结转两年以上的资金未上缴2358.44万元财政统筹使用，审计根据规定责成德钦县发展和改革局对往来款项及时进行清理。

6.往来款长期挂账3 506.7万元，审计根据规定责令德钦县发展和改革局在三个月内进行全面清理。

（二）审计建议

建议德钦县发展和改革局严格按《中华人民共和国预算法》《党政机关国内公务接待管理规定》《党政机关厉行节约反对浪费条例》《行政单位国有资产管理暂行办法》《行政单位财务规则》（2012年财政部令第71号）《关于推进地方盘活财政存量资金有关事项的通知》等相关规定完善各项内部制度，加强管理。

四、审计发现问题的整改情况

对审计查出“三公经费”不降反增、接待费报销不规范、尚未实行公务卡结算制度的问题德钦县发展和改革局表示在以后的工作中予以改进，对部门预算结余资金以及结转两年以上的资金未上缴财政统筹使用的问题和往来款长期挂账的问题正在整改中；对固定资产账实不符，形成账外资产的问题已进行整改。

针对此次审计发现的问题，德钦县发展和改革局高度重视，采纳了审计建议。