德钦县审计局

审计结果公告

DEQINXIAN SHENJIJU

SHENJI JIEGUO GONGGAO

2019年第1号

（总第111号）

德钦县供销社县城农资仓库重建项目

竣工决算审计结果公告

（二〇一九年四月十八日公告）

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定，德钦县审计局派出审计组自自2018年10月29日至2018年12月13德钦县供销合作社负责实施的德钦县供销社县城农资仓库重建项目竣工决算进行审计并出具审计报告。现将审计公告如下：

一、基本情况

德钦县供销社县城农资仓库建设项目建设地点在德钦县县城公租房与政法小区十字路口，建设单位为德钦县供销合作社，主体设计单位为云南博文建筑工程设计有限公司，附属设计单位为云南鹏敖工程设计有限公司，监理单位为昆明中厚建设监理有限公司，该项目主要完成建筑面积为1122平方米的农资仓库，建筑面积为86.32平方米的消防水泵房，建筑面积为7.2平方米的值班室，挡墙、大门、通道、围墙等室外附属工程。

2015年8月5日，《迪庆州发展和改革委员会 迪庆州住房和城乡建设局关于德钦县县城农资仓库重建项目实施方案的批复》（迪发改经贸〔2015〕7号）文件，批准项目实施方案。批准主要建设内容及规模：建设总建筑面积为1122平方米农资仓库。2015年10月10日，德钦县发展和改革局《关于同意德钦县县城农资仓库项目附属工程立项的批复》（德发改复〔2015〕25号）文件，批准项目实施方案。批准主要建设内容及规模：挡墙、消防水泵房及消防设施、值班室、大门、通道、围墙和绿化带等附属工程。该项目初步设计投资概算为518.46万元，其中第一部分工程直接费231.46万元，第二部分工程直接费287万元。

本项目完成总投资695.9 万元，其中：建筑安装工程投资5 66.8 万元，设备投资14.5万元，待摊投资114.5万元，所形成的实物资产已交付。

审计结果表明，德钦县供销社县城农资仓库重建项目取得建设项目立项批复等相关文件。项目建成后恢复了德钦县农资供应功能。

二、审计发现的主要问题

（一）多计工程投资72万元；

（二）向合同外第三方支付工程款；

（三）项目超概算投资未及时办理概算调整报批手续。

三、审计处理处罚情况及建议

对上述问题，德钦县审计局已按照国家法律、法规的规定，出具审计报告，下达审计决定书。对施工单位多记工程款72万元予以核减，责令德钦县供销合作社按审定的工程结算支付相关施工单位工程价款；向合同外第三方支付工程款问题，责成德钦县供销合作社将支付给个人的工程款追回，按照合同签订内容采取相应措施补救；

项目超概算投资未及时办理概算调整报批手续问题，责令德钦县供销合作社及时办理超概算部分相关报批手续。

审计建议：

（一）该项目存在工程款支付无相关进度证明资料的问题，建议德钦县供销合作社在以后的建设项目中严格按照工程进度付款，规范资金支付程序。

（二）该项目实际完成总投资6 811 664.5元，与实际到位资金5 636 842.12元相比，形成资金缺口1 174 822.38元，建议德钦县供销社积极向上争取资金，弥补项目资金缺口。

　 （三）该项目购入设备145 997元，未严格按照“三重一大”中大额资金支付事项由领导班子集体作出决定的要求执行，建议德钦县供销社在重大事项决策时严格按照“三重一大”决策制度执行。

　 （四）该项目存在未按合同支付勘测费，合同的签订方为云南博文建筑工程设计有限公司，合同总价为26 000元，费用支付给香格里拉县建昇科技咨询有限公司，报销发票由香格里拉县建昇科技咨询有限公司开具，建议德钦县供销社在今后的项目中严格按照合同签订方支付款项核销。

四、审计发现问题的整改情况

对审计查出多计工程投资的问题，德钦县供销合作社反馈将严格按照审定的工程结算数支付相关施工单位工程价款；存在向合同外第三方付款的问题，德钦县供销合作社反馈将在以后的工作中加强业务学习按规定办事；存在项目超概算投资未及时办理概算调整报批手续的问题，德钦县供销合作社反馈在今后的工作中认真按相关程序报批。

针对此次审计发现的问题，德钦县供销合作社高度重视，并采纳了审计建议。