德钦县审计局2025年度部门决算

目录

第一部分  单位概况

一、主要职责

二、基本情况

三、重点工作概述

第二部分  2025年度部门决算表

一、收入支出决算表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十、财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

十一、一般公共预算财政拨款“三公”经费情况表

第三部分  2025年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、单位绩效自评情况

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分  名词解释

第一部分  单位概况

一、主要职责

负责对财政收支和法律、法规、规章、规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

制定全县审计工作的中长期发展规划，安排当年审计计划和审计重点，组织对某些行业和重大专项资金的审计或审计调查；对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议；提出拟订和完善有关政策、规章、宏观管理措施的建议。

向德钦县人民政府和州审计局提出年度县本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受德钦县人民政府委托向德钦县人民代表大会常务委员会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。向德钦县人民政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布（公告）审计结果。向德钦县人民政府有关部门和乡（镇）人民政府通报审计情况和审计结果。

二、基本情况

（一）机构设置情况

我单位共设置6个内设机构，包括：经济责任审计股、行政事业审计股、财税金融审计股、固定资产投资审计股、法规股、办公室。

所属单位3个，其中：行政单位1个，参公单位0个，事业单位2个，分别是：

1.行政单位1个，是：德钦县审计局（本级）

2.事业单位2个，是：德钦县政府投资审计中心、德钦县审计局计算机技术中心

（二）决算单位构成

我单位作为云南省审计厅的三级预算单位纳入2025年度部门决算编报范围。

纳入德钦县审计局2025年度部门决算编报的单位共1个。

其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。分别是：

1.德钦县审计局

纳入德钦县审计局2025年度部门决算编报的单位与所属单位范围存在差异，主要原因是上述2个事业单位属于未独立核算的事业单位，故由德钦县审计局会计核算并编制预决算。

（三）单位人员和车辆的编制及实有情况

我单位2025年末编制内实有人员17人。包括财政拨款开支经费的公务员11人，参照公务员法管理人员0人，事业管理人员和专业技术人员6人，机关和事业工人0人，经费自理人员0人。

我单位2025年末其他人员1人。包括财政拨款开支经费的人员1人，经费自理人员0人。

年末单位发放离退休费的离退休人员共计3人（离休0人，退休3人）。年末由养老保险基金发放养老金的离退休人员3人（离休0人，退休3人）。年末遗属2人。

车辆编制1辆，在编实有车辆1辆，超编0辆。

三、重点工作概述

2025年，德钦县审计局牢牢把握审计工作正确的政治方向，全面落实中央经济工作会议工作部署，立足职能定位，全力服务中心工作，为推动德钦高质量发展实现中国式现代化贡献审计力量。认真贯彻落实全面从严治党主体责任，被推荐为“清廉机关”。

第二部分  2025年度部门决算表

（详见附件）

德钦县审计局2025年度没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表；德钦县审计局2025年度没有国有资本经营预算财政拨款收入，也没有国有资本经营预算财政拨款支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。

第三部分  2025年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

德钦县审计局2025年度收入合计7,683,074.51元。其中：财政拨款收入5,359,439.66元，占总收入的69.76%；无上级补助收入、无事业收入、无经营收入、无附属单位上缴收入；其他收入2,323,634.85元，占总收入的30.24%。

与上年相比，收入合计增加182,183.33元，增长2.43%。其中：财政拨款收入减少504,324.91元，下降8.60%；无上级补助收入、无事业收入、无经营收入、无附属单位上缴收入；其他收入增加686,508.24元，增长41.93%。主要原因是：1.本年度审计项目较上年减少，项目经费随之减少，导致财政拨款收入减少。2.单位退休人员经费和公用经费较上年增加，退休人员各项经费由县级财政保障，导致其他收入增加。

二、支出决算情况说明

德钦县审计局2025年度支出合计7,947,133.63元。其中：基本支出5,803,856.51元，占总支出的73.03%；项目支出2,143,277.12元，占总支出的26.97%；无上缴上级支出、无经营支出、无对附属单位补助支出。

与上年相比，支出合计增加369,891.44元，增长4.88%。其中：基本支出增加118,153.18元，增长2.08%；项目支出增加251,738.26元，增长13.31%；无上缴上级支出、无经营支出、无对附属单位补助支出。主要原因是：1.新增人员工资福利支出增加，在职人员正常晋升、岗位变动后工资福利支出增加，还使用了上年度财政拨款结转资金支付第四季度办公费，导致基本支出增加。2.本年度社会中介机构聘请经费支出较上年增加，导致项目支出较上年增加。

（一）基本支出情况

2025年度用于保障德钦县审计局机构正常运转的日常支出5,803,856.51元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出5,403,161.16元，占基本支出的93.10%；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费400,695.35元，占基本支出的6.90%。

（二）项目支出情况

2025年度用于保障德钦县审计局为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出2,143,277.12元。其中：基本建设类项目支出0.00元。

德钦县审计局2025年审计执法办案补助经费支出158,870.00元，主要用于聘请第三方参与审计项目的服务费支出。

德钦县审计局2025年中央对地方审计专项补助经费支出15,000.00元，主要用于审计业务相关支出。

审计业务经费支出626,766.25元，主要用于开展审计项目及日常办公差旅费支出、办公设备购置、办公场所及网络维修维护支出、培训支出等。

非财政拨款经费项目支出1,301,940.87元，主要用于公益性岗位工资及五险支出和聘请第三方参与审计项目的服务费支出。

其他人员支出40,700.00元，主要用于编制外长期聘用人员工资福利支出。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

德钦县审计局2025年度一般公共预算财政拨款支出5,368,778.98元，占本年支出合计的67.56%。与上年相比减少528,557.59元，下降8.96%，完成年初预算的93.25%。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算分功能分类科目情况    

1.一般公共服务（类）支出4,259,884.14元，占一般公共预算财政拨款总支出的79.35%，完成年初预算的94.95%；其中：行政运行2,093,814.73元，主要用于德钦县审计局行政人员经费及公用经费支出；审计业务850,674.89元，主要用于德钦县审计局审计项目经费支出；事业运行1,315,394.52元，主要用于德钦县审计局下属事业单位人员经费及公用经费支出；造成预决算差异的主要原因是退休人员工资及社保费用较上年增加，相关人员经费由县级财政保障。

2.无外交（类）支出，年初无此项预算。

3.无国防（类）支出，年初无此项预算。

4.无公共安全（类）支出，年初无此项预算。

5.无教育（类）支出，年初无此项预算。

6.无科学技术（类）支出，年初无此项预算。

7.无文化旅游体育与传媒（类）支出，年初无此项预算。

8.社会保障和就业（类）支出442,455.33元，占一般公共预算财政拨款总支出的8.24%，完成年初预算的90.93%，其中：机关事业单位基本养老保险缴费支出429,301.44元，主要用于德钦县审计局职工基本养老保险缴费支出；其他社会保障和就业支出13,153.89元，主要用于德钦县审计局职工失业保险缴费支出；造成预决算差异的主要原因是退休人员工资及社保费用较上年增加，相关人员经费由县级财政保障。

9.卫生健康（类）支出322,587.43元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.01%，完成年初预算的87.26%，其中：行政单位医疗120,044.25元，事业单位医疗87,563.94元，公务员医疗补助110,724.24元，其他行政事业单位医疗支出4,255.00元，主要用于德钦县审计局职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助、大病保险缴费支出；造成预决算差异的主要原因是退休人员工资及社保费用较上年增加，相关人员经费由县级财政保障。

10.无节能环保（类）支出，年初无此项预算。

11.无城乡社区（类）支出，年初无此项预算。

12.无农林水（类）支出，年初无此项预算。

13.无交通运输（类）支出，年初无此项预算。

14.无资源勘探工业信息等（类）支出，年初无此项预算。

15.无商业服务业等（类）支出，年初无此项预算。

16.无金融（类）支出，年初无此项预算。

17.无援助其他地区（类）支出，年初无此项预算。

18.无自然资源海洋气象等（类）支出，年初无此项预算。

19.住房保障（类）支出343,852.08元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.40%，完成年初预算的82.87%，其中：住房公积金缴费支出343,852.08元，主要用于德钦县审计局职工住房公积金缴费支出；造成预决算差异的主要原因是在职人员变动，住房公积金缴费支出减少。

20.无粮油物资储备（类）支出，年初无此项预算。

21.无国有资本经营预算（类）支出，年初无此项预算。

22.无灾害防治及应急管理（类）支出，年初无此项预算。

23.无其他（类）支出，年初无此项预算。

24.无债务还本（类）支出，年初无此项预算。

25.无债务付息（类）支出，年初无此项预算。

26.无抗疫特别国债安排（类）支出，年初无此项预算。

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）总体情况

2025年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为49,999.93元，决算为20,068.16元，完成年初预算的40.14%；支出决算较上年减少3,124.61元，下降13.47%。

因公出国（境）费用支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为34,999.93元，决算为19,710.16元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的98.22%，完成年初预算的56.31%；公务接待费支出年初预算为15,000.00元，决算为358.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的1.78%，完成年初预算的2.39%。

因公出国（境）费用支出决算0.00元，上年无此项支出；公务用车购置费支出决算0.00元，上年无此项支出；公务用车运行维护费支出决算较上年减少486.61元，下降2.41%；公务接待费支出决算较上年减少2,638.00元，下降88.05%，具体是国内接待费支出决算358.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），较上年减少2,638.00元，下降88.05%；国（境）外接待费支出决算0.00元，上年无此项支出。

（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2025年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为49,999.93元，支出决算为20,068.16元，完成年初预算的40.14%，支出决算较上年减少3,124.61元，下降13.47%。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出中：因公出国（境）费用支出年初预算为0.00元，决算为0.00元；公务用车购置费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元；公务用车运行维护费支出年初预算为34,999.93元，决算为19,710.16元，完成年初预算的56.31%；公务接待费支出年初预算为15,000.00元，决算为358.00元，完成年初预算的2.39%。2025年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因是严格落实党政机关习惯过紧日子的要求，严格控制“三公”经费支出，严格落实公务接待等相关规定，从严控制公务接待次数和人次，从严控制公务用车运行维护费支出。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出中：因公出国（境）费支出决算0.00元，上年无此项支出；公务用车购置费支出决算0.00元，上年无此项支出；公务用车运行维护费支出决算减少486.61元，下降2.41%；公务接待费支出决算减少2,638.00元，下降88.05%，具体是国内接待费支出决算358.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），较上年减少2,638.00元，下降88.05%；国（境）外接待费支出决算0.00元，上年无此项支出。2025年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因是：1.本单位公车保有量为1辆，本年度发生故障少，支出的维修（护）费较上年减少；2.本年度根据工作安排，上级部门检查及交流学习减少，且厉行勤俭节约，接待次数减少导致公务接待费较上年减少。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况：

1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于日常办公及出差公务用车所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.安排国内公务接待1批次（其中：外事接待0批次），接待人次7人（其中：外事接待人次0人）。主要用于相关部门调研指导工作、学习交流等发生的接待支出。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

（三）需要说明的事项

不存在需要说明的事项。

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

德钦县审计局2025年机关运行经费支出329,531.69元，比上年减少82,621.08元，下降20.05%，主要原因是单位厉行节约，严格控制公用经费支出，导致公用经费支出较上年减少。单位机关运行经费主要用于保障单位运行，购买货物和服务的各项基本支出中的公用经费支出，包括办公费、邮电费、水电费、物业管理费、公务接待费、公务用车运行维护费等。

二、国有资产占用情况

截至2025年末，德钦县审计局资产总额1,165,599.63元，其中，流动资产783,795.97元，固定资产381,803.66元（净值），对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产0.00元（净值），其他资产0.00元（净值）（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少489,755.58元，其中固定资产减少115,992.27元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产0项，账面原值0.00元，实现资产处置收入0.00元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00元，实现资产使用收入0.00元。（国有资产占有使用情况表详见附表）

三、政府采购支出情况

2025年度，德钦县审计局政府采购支出总额263,637.06元，其中：政府采购货物支出13,480.50元；政府采购工程支出0.00元；政府采购服务支出250,156.56元。授予中小企业合同金额7,996.56元，其中：授予小微企业合同金额4,785.00元。（以上“政府采购工程支出”不包括适用《中华人民共和国招标投标法》的“政府采购工程项目”支出情况）

四、单位绩效自评情况

单位绩效自评情况详见附表。

五、其他重要事项情况说明

德钦县审计局2025年无其他重要事项说明。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。本文中公开的财政拨款“三公”经费相关数据是一般公共预算、政府性基金及国有资本经营预算财政拨款支出的相关经费，不含非财政拨款部分。

（四）本文所称财政拨款“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）或单位当年通过本级财政拨款和以前年度财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分  名词解释

部门决算：各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门和单位所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。

审计业务：审计机关依据《中华人民共和国审计法》和财政财务收支有关的法律法规，在法定职权范围内开展审计监督。

其他审计事务：审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。