审计结果公告

DEQINXIAN SHENJIJU

SHENJI JIEGUO GONGGAO

德钦县审计局关于德钦县疾病预防控制中心2022年度预算执行和其他财政收支及决算草案编制情况专项审计调查结果公告

2024年   第 4号

（总第228号）

根据《中华人民共和国审计法》第十八条和第二十九条的规定，德钦县审计局派出审计组，自2023年3月21日至2023年5月31日，对德钦县疾病预防控制中心（以下简称“德钦县疾控中心”）2022年度预算执行和其他财政收支及决算草案编制情况进行了专项审计调查。德钦县疾控中心对所提供的财务会计资料、电子数据、其他证明资料的真实性和完整性负责，并对此作出了书面承诺。德钦县审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

一、基本情况

    （一）组织机构情况

    德钦县疾控中心属于县级财政一级预算单位，主管单位为德钦县卫生健康局，内设9个职能部门，核定人员编制26人，核定车辆编制2辆，2022年末实有人员29人（其中退休返在职4人），实有车辆4辆。

    （二）部门预决算情况

财政部门下达德钦县疾控中心2022年度预算总额为1099.66万元，其中：年初批复预算756.56万元，追加调整预算343.1万元。决算报表反映，2022年部门总收入1099.66元，总支出1109.39万元；年初结转和结余12.32元，当年无结余分配，年末结转和结余2.59万元。

（三）“三公”经费、会议费及培训费支出情况

德钦县疾控中心“三公”经费2022年财政预算拨款3.5万元，比上年度无增减；“三公”经费2022年支出36.57万元，与上年度相比增加28.21万元（购买公务用车一辆金额为30.95万元）；会议费2022年无支出，与上年相比减少0.49万元，减少幅度100%；培训费2022年支出11.91万元，与上年相比减少9.92万元，减少幅度为45.44%。

（四）国有资产管理情况

德钦县疾控中心2022年度固定资产账面净值年初余额280.82万元，本年增加120.76万元，年末余额401.58万元。

（五）以前年度审计查出问题整改情况

2020年，德钦县审计局对德钦县疾控中心2019年度预算执行和其他财政财务收支情况进行了专项审计调查，发现存在预算执行进度未达标、未执行政府会计制度的问题。经审计调查，德钦县疾控中心2022年已执行政府会计制度，支付进度已达标。

二、审计调查发现的主要问题

（一）预算编制和执行方面发现的问题

1.多报销培训费，涉及金额3250元。

2022年11月，支付新冠疫情肺炎最新版20条措施培训伙食补助29 250元，报销11月21日至25日5天45人伙食补助，平均130元/天/人；签到表中仅有40人签字，多报销3250元。

2.多报销差旅费，涉及金额125元。

（1）2022年6月，支付差旅费2980元，其中2022年6月20日2人出差佛山，当天往返，报销伙食补助200元，多报销100元。

（2）2022年9月，支付国家卫生城镇县级培训差旅费1837元，其中9月24日报销昆明至香格里拉交通费289元，9月25日报销香格里拉至德钦交通费62元，未取得票据多报销25元。

3.应缴未缴存量资金，涉及金额 623 192.5元。

（1）截至2022年12月31日，德钦县疾控中心账面反映结转两年及以上的非财政拨款结转25 930元为2019年基本公共卫生服务中央和省级补助资金。

（2）截至2022年12月31日，德钦县疾控中心账面反映“其他应付款”中结转两年及以上资金为597 262.5元。

4.隐匿列支“三公”经费，涉及金额28 796.79元。

2022年度，德钦县疾控中心存在将公务用车运行维护费记入差旅费、维修（护）费、培训费核算的情况，涉及金额28 796.79元。

5.公务用车未定点维修。

2022年，德钦县疾控中心在德钦县升平镇兄弟汽修店、德钦县升平镇浩翔汽车修理店、德钦县升平镇通达汽车美容中心共三家单位维修维护公车并产生公车维修费13 965元，上述三家单位不在《德钦县党政机关、事业单位和人民团体公务用车2020-2022年度定点维修公开招标采购项目中标维修企业清单》内。

6.会计核算不规范。

德钦县疾控中心2022年存在将劳务费计入专用材料费核算、培训费计入其他商品和服务支出核算、办公费计入电费核算、车辆计入专用设备核算等情况。

（二）其他方面发现的问题

7.往来款长期挂账，涉及金额597 262.5元。

截至2022年12月31日，德钦县疾控中心账面反映挂账两年以上的其他应付款余额为597 262.5元。

三、审计处理处罚情况及建议

（一）审计处理处罚情况

1.多报销培训费，涉及金额3250元的问题。审计根据规定责令德钦县疾控中心将多报销的培训费3250元上缴省级国库。

2.多报销差旅费，涉及金额125元的问题。德钦县疾控中心已在审计期间收回多报销的差旅费125元。

3.应缴未缴存量资金，涉及金额 623 192.5元的问题。审计根据规定责令德钦县疾控中心对上述资金进行清理，确属存量资金的及时上缴德钦县财政局统筹使用。

4.隐匿列支“三公”经费，涉及金额28 796.79元的问题。审计根据规定责令德钦县疾控中心严格执行《政府会计制度——行政事业单位会计科目和报表》相关规定，加强管理，不得隐匿列支“三公”经费。

5.公务用车未定点维修的问题。审计根据规定责令德钦县疾控中心在以后的工作中严格执行公务用车定点维修的相关规定，杜绝此类问题再次发生。

6.会计核算不规范的问题。审计根据规定责令德钦县疾控中心在以后的工作中严格按照经济业务事项的实质进行会计核算，杜绝此类问题再次发生。

7.往来款长期挂账，涉及金额597 262.5元的问题。审计根据规定责令德钦县疾控中心对往来款项及时进行清理、结算。

（二）审计建议

1.建议德钦县疾控中心建立内部管理制度，定期对往来款项进行核查清理，对于长期挂账的往来款项应及时进行处理，确属存量资金的及时上缴德钦县财政局统筹使用。

2.建议德钦县疾控中心加强会计基础工作，准确会计核算，全面审核报销单据、规范财政资金支付，严格执行公务用车定点维修的相关规定。

四、审计发现问题的整改情况

对隐匿列支“三公”经费、公务用车未定点维修的问题，德钦县疾控中心表示在以后工作中注意防范杜绝再次发生；对多报销培训费的问题，德钦县疾控中心已上缴省级国库，完成整改；对应缴未缴存量资金的问题，德钦县疾控中心因开展工作需要已使用399 762.95元，自行上缴财政223 429.55元，完成整改；对会计核算不规范的问题，德钦县疾控中心已做账务调整，完成整改；对往来款长期挂账的问题，德钦县疾控中心因开展工作需要已使用373 832.95元，自行上缴财政223 429.55元，完成整改。

针对此次审计发现的问题，德钦县疾控中心高度重视，采纳了审计建议。