德钦县审计局

审计结果公告

DEQINXIAN SHENJIJU

SHENJI JIEGUO GONGGAO

  德钦县云岭乡红坡村泥石流治理工程竣工决算审计

                                        结果公告

2023年   第 26号

（总第218号）

根据《中华人民共和国审计法》第二十三条的规定，德钦县审计局派出审计组，自2022年10月14日至2022年11月15日，对德钦县自然资源局负责实施的德钦县云岭乡红坡村泥石流治理工程竣工决算进行了审计。现将审计公告如下：   

 一、基本情况

    该项目位于云岭乡红坡村，项目主要完成内容：拦渣坝2座；挡土墙343.5m；新建便桥1座；谷坊坝2座；C1梯形槽1段；桥涵2座；C2梯形排导槽2段；φ75PVC管泄水孔2073.6m；A型盖板桥2座；护坡挡土墙1段；新建盖板桥1座等。

     建设单位为德钦县自然资源局，监理单位为重庆建新建设工程监理咨询有限公司，设计单位为云南地质工程第二勘察院，施工单位分别为一标段江西省地质环境调查研究院有限公司、二标段中地寅岗建设集团有限公司、三标段核工业湖南衡阳华安建设工程有限公司、四标段百年建设集团有限公司。

2019年9月2日，云南省自然资源厅以《云南省自然资源厅关于德钦县云岭乡红坡村泥石流治理工程施工图设计的批复》（云自然资地勘〔2019〕555号）文件，批复“德钦县云岭乡红坡村泥石流治理工程是中央（省级）财政地质灾害防治专项资金支持的大型项目，按照中央、省关于地质灾害治理工程有关要求，督促指导项目承担单位按照经批准的项目设计与预算、建设内容、资金使用范围，认真做好项目施工、监理招投标和组织实施等工作。”

云南地质工程第二勘察院《云南省迪庆州德钦县云岭乡红坡村泥石流治理工程施工图设计（报批稿）》明确本工程治理方案预算总价1079.78万元，其中：直接工程825.95万元、施工临时费17.77万元、独立费用204.62万元、基本预备费31.45万元。    

 经审计，该建设项目审定完成投资合计1039万元，其中建筑安装工程投资849万元，建设工程其他费用190万元。

 审计结果表明：德钦县云岭乡红坡村泥石流治理工程的实施有效的预防了地质灾害，确保了当地居民、僧侣、朝圣香客的生命财产安全，为当地居民营造应了一个安全、优美的生活环境，对红坡经济发展也起到促进作用；项目建设程序基本符合规定，财务管理及会计核算基本规范，财务收支基本真实。

二、审计发现的主要问题

（一）存在工程结算多计工程投资17.2万元的问题。

   （二）未按照规定计提缴纳印花税的问题。

（三）履约保证金及工程质保金收取不规范的问题。

（四）项目资金存在缺口的问题。

三、审计处理处罚情况及建议

对上述问题，德钦县审计局已按照国家法律、法规的规定，出具审计报告，下达审计决定书。

（一）存在工程结算多计工程投资17.2万元的问题,责令德钦县自然资源局对本次审计发现的多计工程价款17.2万元依法依规予以纠正，对已经支付的多计工程价款应收回，未支付的多计工程价款不得再支付。

（二）未按照规定计提缴纳印花税的问题。责令德钦县自然资源局及时补缴未缴印花税。

（三）履约保证金及工程质保金收取不规范的问题。责令德钦县自然资源局按规定退还履约保证金。

（四）项目资金存在缺口的问题。责令德钦县自然资源局积极同财政部门协调，争取将项目资金尽快足额拨付到位，结清工程项目债务。

审计建议：1.建议建设单位加强把控项目的实施情况，结算时严格审查施工方上报的工程量，确保结算数据的准确性和真实性。2.建议建设单位积极筹措资金，结清拖欠工程款账务；按照法规制度及项目管理规定执行有关要求，完善财务管理制度，规范使用项目资金，加强聘用人员管理,严肃财经纪律。

四、审计发现问题的整改情况

（一）对审计查出存在工程结算多计工程投资17.2万元的问题，德钦县自然资源局已严格执行审计决定，按照建设单位和施工单位共同签字确认的审定金额对账务进行了调整。

（二）未按照规定计提缴纳印花税的问题，德钦县自然资源局局正在整改当中。

（三）履约保证金及工程质保金收取不规范的问题，德钦县自然资源局已经完成整改并提供了相关资料。

（四）项目资金存在缺口的问题，德钦县自然资源局已经向财政部门做了《关于请求解决德钦县云岭乡红坡村泥石流治理工程缺口资金的请示》 （德自然发〔2023〕1号），目前还未争取到资金，反馈将积极向上级部门对接，争取到项目资金后及时结清工程项目债务，该问题正在整改当中。

    针对此次审计发现的问题，德钦县自然资源局高度重视，已整改部分存在的问题，其余问题目前正在整改中并采纳了审计建议。