德钦县审计局

审计结果公告

DEQINXIAN SHENJIJU

SHENJI JIEGUO GONGGAO

德钦县卫生健康局2019年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况

审计结果公告

2021年 第8号

（总第 148号）

（二零二一年 四月 八 日公告）

根据《中华人民共和国审计法》第十六条规定，我局对德钦县卫生健康局2019年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况进行审计,依法出具了审计报告。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）组织机构情况

德钦县卫生健康局本级是德钦县人民政府的工作部门，属于县级财政一级预算单位，内设7个职能部门，核定人员编制18人（行政编制10人、事业编制6人、行政工勤编制2人），核定车辆编制3辆，2019年末实有人员18人，2019年11月公车改革2辆车划出德钦县卫生健康局，实际保留1辆。

（二）部门预决算情况

财政部门下达德钦县卫生健康局2019年度预算总额为8349.98万元，其中：年初批复预算832.70万元，追加调整预算7517.28万元。决算报表反映，2019年部门总收入8349.98万元，总支出7356.65万元；年初结转和结余1045.41万元，当年结余分配0万元，年末结转和结余

2 038.74万元。

（三）部门业务管理情况

德钦县卫生健康局贯彻执行国家、云南省和迪庆州有关卫生健康事业发展的法律法规和方针政策，组织拟订健康政策，拟订卫生健康事业发展地方性法规、政府规章草案、政策措施、规划计划和地方标准并组织实施。

德钦县卫生健康局2019年项目库共申报41个项目，申报项目总投资2 2230.30万元，项目实施年限为3年，2019年项目资金7467.10万元；德钦县财政局批复德钦县卫生健康局本级5个项目，批复项目资金118.15万元。

（四）“三公”经费、会议费及培训费支出情况

德钦县卫生健康局本级“三公”经费2019年财政预算拨款17万元，比上年度减少1万元，下降5.56%；“三公”经费2019年共支出15.37万元，比上年度减少1.55万元，下降9.16%，支出减少的原因是严格执行国家关于大力压缩三公经费政策；会议费2019年共支出2.15万元，比上年度减少5.03万元，下降70.06%，会议费减少的主要原因是严格执行国家关于精减会风、文风的要求；培训费2019年共支出6.8万元，比上年度增加5.63万元，增长481.2%，培训费增加的主要原因是加强村医的政策和业务培训。

（五）行业扶贫情况

德钦县卫生健康局2019年在巩固脱贫攻坚基础设施建设成果基础上，继续积极做好为挂钩村争取上级各项产业扶持资金和安排工作经费，结合“乡村振兴，美丽乡村”建设，持续加强充分调动贫困户自主发展、激发脱贫致富的内生动力，开辟和拓宽贫困户增收渠道。强化宣传教育，为全村脱贫攻坚工作营造良好氛围。

（六）部门“放管服”情况

一是简政便民，通过精简取消、替代、转化等方式，对实施审批、提供公共服务过程中涉及的有关材料进行清理，对确需保留的证明材料进行严格规范，促进公共服务进一步优化，群众、企业办事创业成本持续降低，政府依法行政水平有效提升；二是进一步优化办理流程，按照“流程最优、环节最少、时间最短、服务最佳”的要求，进一步减少审批环节；三是入驻便民服务中心大厅，实现“一切审批进大厅，大厅之外无审批”；四是严格审核，清理汇总便民服务事项。

（七）清理拖欠民营企业中小企业账款情况

2019年偿还云岭卫生院门诊楼建设项目尾款17.16万元、云岭卫生院住院楼附属工程款15万元，偿还奔子栏镇卫生院建设款20万元。

（八）减税降费情况

2019年德钦县卫生健康局及时将有关降费措施传达下发至各涉及单位，严格执行中央、省州级的相关收费规定。

（九）党费管理使用管理情况

2019年度共收取党费0.14万元，已全部上缴中国共产党德钦县直属机关工作委员会。

（十）以前年度审计查出问题整改情况

截至2019年12月31日，审计机关未对德钦县卫生健康局本级开展相关审计工作。

（十一）德钦县“11.03”白格堰塞湖泄洪救灾资金和物资管理和使用情况

截至2019年12月31日，德钦县卫生健康局本级未发生德钦县“11.03”白格堰塞湖泄洪救灾资金和物资管理和使用的业务和事项。

（十二）德钦县2020年新型冠状肺炎疫情防控资金和捐赠款物管理使用情况

截至2020年4月14日，德钦县卫生健康局未发生2020年新型冠状肺炎疫情防控资金和捐赠款物管理使用的业务和事项。

二、审计发现的主要问题

（一）预决算差异率较大

德钦县卫生健康局2019年财政拨款收入年初预算数

832.69万元，决算数8349.98万元，预决算差异率为902.76%。

（二）预算执行进度未达标

2019年度指标金额95 46.81万元，已支付75 08.06万元，支付进度78.64%。

（三）挤占、挪用专项经费

2019年6月，使用公共卫生经费2万元和计生经费1万元补助德钦县卫生健康局工会。

（四）往来款未及时清理，长期挂账

截至2019年12月31日，德钦县卫生健康局长期挂账的其他应收款139.16万元，包括原计生基建账户122.7 4万元、健康扶贫经费14.25万元、其他2.18万元。形成原因主要为原计划生育局与卫生局合并时并入的数据，款项性质不清。

（五）账表不符

三、审计处理处罚情况及建议

（一）审计处理处罚情况

1.预决算差异率较大和预算执行进度未达标的问题，审审计根据规定责成德钦县卫生健康局在今后年度编制预算时将所有收入和支出列入预算，准确编报本部门预算。

2. 预算执行进度未达标的问题，计根据规定责成德钦县卫生健康局加强预算管理，加快预算执行进度，提高预算执行率和资金使用效益。

3. 挤占、挪用专项经费的问题，审计根据规定责令德钦县卫生健康局积极争取资金，并归还资金原渠道。

4.往来款未及时清理，长期挂账的问题，审计根据规定责成德钦县卫生健康局对往来款项及时进行清理、结算。

5. 账表不符的问题，审计根据规定责成德钦县卫生健康局在以后年度编制会计报表时，认真进行账表核对，保证账表相符。

（二）审计建议

1.针对挤占、挪用专项经费的问题，建议德钦县卫生健康局健全支出内部管理制度，明确专项资金支出范围，保证专项资金专款专用。

2.针对长期挂账的往来款项的问题，建议德钦县卫生健康局进一步进行清理，落实原因；确属无法追索符合报损条件的，及时履行核销审批程序。

四、审计发现问题的整改情况

根据德钦县卫生健康局反馈的《审计整改报告》对我局提出的问题进行了规范1.预算编制及批复方面存在的问题预决算差异率较大的整改措施将州级、省级、中央财政补助资金纳入年初预算数；2.预算执行进度未达标的问题整改措施是进一步加强资金拨付进度，采取“先预拨，后决算”的方式，确保资金及时足额到位。3.挤占、挪用专项经费的问题已按原渠道返还资金。4. 往来款未及时清理，长期挂账的问题，整改措施为将对往来款项及时清理、结算，并积极向县政府反映争取资金。5.账表不符问题的整改措施是向政府积极争取德钦县卫生健康局的缺口资金，并逐步将以前年度的存量资金上缴财政。

针对此次审计发现的问题，德钦县卫生健康局高度重视，采纳了审计建议。

德钦县审计局

2021年3月31日