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德钦县审计局2021年预算公开目录

第一部分 德钦县审计局2021年单位预算编制说明

第二部分 德钦县审计局2021年单位预算表

一、财务收支预算总表

二、单位收入预算表

三、单位支出预算表

四、财政拨款收支预算总表

五、一般公共预算支出预算表（按功能科目分类）

六、一般公共预算“三公”经费支出预算表

七、基本支出预算表（人员类、运转类公用经费项目）

八、项目支出预算表（其他运转类、特定目标类项目）

九、项目支出绩效目标表（本级下达）

十、项目支出绩效目标表（另文下达）

十一、政府性基金预算支出预算表

十二、单位政府采购预算表

十三、政府购买服务预算表

十四、省对下转移支付预算表

十五、省对下转移支付绩效目标表

十六、新增资产配置表

附件2

德钦县审计局2021年单位预算编制说明

一、基本职能及主要工作

（一）单位主要职责。

1.主管全县审计工作。负责对财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对县级有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对县政府重点建设项目进行审计监督。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.向德钦县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政收支情况审计报告。提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受德钦县人民政府委托向德钦县人民代表大会常务委员会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。

3.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家和省级有关重大政策措施贯彻落实情况；县级预算执行情况和其他财政收支，县级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；县级投资和以县级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；县属国有企业和金融机构、县政府规定的县属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支。

4.按规定对党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

5.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或省政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处有关重大案件。

6.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

7.完成省委、省政府交办的其他任务。

（二）机构设置情况。

德钦县审计局是德钦县人民政府组成单位，为县级。德钦县审计委员会办公室设在德钦县审计局。德钦县审计局设3个内设机构，具体是：德钦县审计局、德钦县政府投资审计中心、德钦县审计局计算机技术中心。

（三）重点工作概述。

1.重大政策措施落实情况跟踪审计。围绕党县委、县政府中心工作，审查县级各有关部门和单位2021年重大政策措施贯彻落实情况。重点关注重大战略实施、重要改革深化、重大项目推进、重点资金保障、政策措施配套衔接等事项。

2.促进优化营商环境专项审计。以促进优化营商环境各项政策措施落实到位，重点关注优化营商环境十大行动计划、重点工作任务落实情况，跟踪中央及省重大减税降费政策措施落实情况，促进完善相关政策制度，切实减轻企业负担，助力经济高质量发展。

3.易地扶贫搬迁资金项目及后续扶持审计。紧扣巩固拓展脱贫攻坚成果、全面推进乡村振兴目标任务，聚焦易地扶贫搬迁后续扶持等资金和项目，重点关注搬迁安置区产业培育、就业帮扶、配套设施和公共服务能力建设、社区管理等情况。

4.县本级2020年度预算执行及决算草案审计。以提升财政管理水平和财政决算草案编报质量，提高财政资金使用绩效为目标，审查2020年度组织本级预算执行和其他财政收支管理情况、财政决算草案编制情况，重点关注财政体制改革任务措施落实情况，预算编制及执行情况，决算草案编报情况。

5.全县财政部门存量资金及往来款项管理专项审计调查。以推动“六保”“六稳”工作、过“紧日子”相关重大政策措施落实为目标，对各级财政部门清理盘活存量资金情况以及暂存暂付款项管理情况进行专项审计调查。

6.县级部门预算执行全覆盖审计。以促进规范部门预算管理，落实厉行节约和过“紧日子”要求，提高财政资金使用绩效为目标，在对县级部门预算、决算草案和财务核算电子数据全面采集分析的基础上，重点对部门预算编制及执行、预算绩效管理、项目管理、国有资产管理、存量资金、非税收入管理、决算草案编制等情况进行审计。

7.县管领导干部经济责任审计。以强化干部管理监督，促进干部履职尽责、担当作为、廉洁用权为目标，围绕领导干部权力运行和责任落实，重点关注贯彻执行党和国家经济方针政策、重大决策部署，本地区本部门重要发展规划和政策措施制定、执行及效果，重大经济事项决策、执行及效果等情况。

8.县管领导干部自然资源资产离任（任中）审计。以贯彻落实绿色发展理念，促进领导干部认真履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标，重点关注领导干部贯彻执行生态文明建设方针政策和决策部署、遵守自然资源资产管理和生态环境保护法律法规、相关目标任务完成、相关资金征管用和项目建设运行等情况。

二、预算单位基本情况

德钦县审计局编制2021年单位预算单位共1个。其中：财政全额供给单位1个；差额供给单位0个；定额补助单位0个；自收自支单位0个。财政全额供给单位中行政单位1个（具体包括：德钦县审计局）；参公单位0个；事业单位0个。截止2020年12月统计，单位基本情况如下：

在职人员编制19人，其中：行政编制11人，事业编制7人，机关工勤1人。在职实有15人，其中：财政全额保障15人，财政差额补助0人，财政专户资金、单位资金保障0人。

离退休人员3人，其中：离休2人，退休1人。

车辆编制1辆，实有车辆1辆。

三、预算单位收入情况

（一）单位财务收入情况。

2021年单位财务总收入469.5万元，其中：一般公共预算469.5万元，政府性基金0万元，国有资本经营收益0万元，财政专户管理的收入0万元，事业收入0万元，事业单位经营收入0万元，上级补助收入0万元，附属单位上缴收入0万元，其他收入0万元。

与上年对比单位财务总收入减少10.95万元，下降2.28%，主要原因在职员工减少，人员支出较上年减少。2020年基本支出为380.43万元，2021年357.22万元减少23.21万元。

（二）财政拨款收入情况。

2021年单位财政拨款收入469.5万元，其中:本年收入453.82万元，上年结转收入15.68万元。本年收入中，一般公共预算财政拨款453.82万元（本级财力453.82万元，专项收入0万元，执法办案补助0万元，收费成本补偿0万元，国有资源（资产）有偿使用成本补偿0万元），政府性基金预算财政拨款0万元，国有资本经营收益财政拨款0万元。

与上年对比单位财政拨款收入减少10.92万元。主要原因为在职员工减少，人员支出较上年减少。

预算单位支出情况

2021年单位预算总支出469.5万元。财政拨款安排支出469.5万元，其中：基本支出357.22万元，与上年对比减少23.21万元，下降6.1%，主要原因在职员工减少，人员支出较上年减少。；项目支出112.28万元，与上年对比增加17.45万元，增长18.4%，主要原因是上年结转资金共计15.68万元，均在项目支出中进行核算，上年不存在此类情况。

财政拨款安排支出按功能科目分类情况：

一般公共服务支出-审计事务-行政运行151.27万元，主要用于德钦县审计局工资福利支出、差旅费、办公费、交通补贴、交通费、会议费、工会经费、绩效目标考核奖等。

一般公共服务支出-审计事务-审计业务97.1万元，主要用于德钦县审计局审计项目经费支出。

一般公共服务支出-审计事务-事业运行134.31万元，主要用于德钦县审计局下属事业单位工资福利支出、公用经费支出等。

社会保障和就业支出-行政事业单位养老支出-机关事业单位基本养老保险缴费支出30.17万元，主要用于德钦县审计局基本养老保险缴费支出。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-行政单位医疗7.01万元，主要用于德钦县审计局医疗保险缴费支出。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-事业单位医疗7.14万元，主要用于下属事业单位医疗保险缴费支出。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-公务员医疗补助9.05万元，主要用于德钦县审计局公务员医疗补助。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-其他行政事业单位医疗支出0.46万元，主要用于德钦县审计局职工其他医疗支出。

住房保障支出-住房改革支出-住房公积金32.99万元，主要用于德钦县审计局职工住房公积金缴费支出。

省对下专项转移支付情况

（一）与中央配套事项

无。

（二）按既定政策标准测算补助事项

无。

（三）经济社会事业发展事项

无。

六、政府采购预算情况

根据《中华人民共和国政府采购法》的有关规定，编制了政府采购预算，共涉及采购项目1个，采购预算总额2万元，其中：政府采购货物预算2万元、政府采购服务预算0万元、政府采购工程预算0万元。

七、单位“三公”经费增减变化情况及原因说明

德钦县审计局2021年一般公共预算财政拨款“三公”经费预算合计8.56万元，较上年减少1.93万元，下降18.40%，具体变动情况如下：

（一）因公出国（境）费。

无

（二）公务接待费。

德钦县审计局2021年公务接待费预算为4.07万元，较上年减少1.93万元，下降32.17%，国内公务接待批次为45次，共计接待90人次。

增加/减少的原因是严格落实中央八项规定精神和县委县政府“过紧日子”要求，结合上年度支出情况，进一步压减公务接待费支出。

（三）公务用车购置及运行维护费。

德钦县审计局2021年公务用车购置及运行维护费为4.49万元，较上年减少4.49万元，下降0%。其中：公务用车购置费0万元，较上年减少0万元，下降0%；公务用车运行维护费4.49万元，较上年减少0万元，共计购置公务用车0辆，年末公务用车保有量为1辆。

八、重点项目预算绩效目标情况

无

九、其他公开信息

（一）专业名词解释。

1.审计业务，是指审计机关按照职能职责对财政收支和法律、法规、规章规定，属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督。

2.其他审计事务，是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。

（二）机关运行经费安排变化情况及原因说明。

德钦县审计局2021年机关运行经费安排117.64万元，与上年对比(2020年公用经费116.12万元)，增加1.52万元，增长1.3%，主要原因是2021年安排项目较2020年增多，所需的差旅费、办公费相应增加。

（三）国有资产占有使用情况。

鉴于截至2020年12月31日的国有资产占有使用情况，需在完成2020年决算编制后才能汇总相关数据，因此，将在公开2020年度单位决算时一并公开。

德钦县审计局 预算公开附表.xlsx