迪庆州德钦县审计局2019年度部门决算

目录

第一部分 迪庆州德钦县审计局概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分 2019年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分 2019年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占有情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）项目支出绩效自评/项目支出绩效自评报告（表）

（二）部门整体支出绩效自评报告

（三）部门整体支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分 名词解释

第一部分 迪庆州德钦县审计局概况

一、主要职能

（一）主要职能

负责对财政收支和法律、法规、规章、规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进党风廉政建设，保障经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

制定全县审计工作的中长期发展规划，安排当年审计计划和审计重点，组织对某些行业和重大专项资金的审计或审计调查；对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议；提出拟订和完善有关政策、规章、宏观管理措施的建议。

向德钦县人民政府和州审计局提出年度县本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受德钦县人民政府委托向德钦县人民代表大会常务委员会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。向德钦县人民政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布（公告）审计结果。向德钦县人民政府有关部门和乡（镇）人民政府通报审计情况和审计结果。

（二）2019年度重点工作任务介绍

2019年，县审计局紧扣县委、县政府的中心工作和州审计局的工作重点，共完成审计项目28项。其中：部门预算执行情况审计2项，政策落实情况审计5项、财政管理审计2项、专项资金审计2项、固定资产投资审计10项、经济责任审计6项，自然资源资产审计1项，完成对22位新任领导干部的任前告知工作,完成14个单位的领导干部离任交接工作。审计查出主要问题金额99330万元，其中违规金额34338万元、管理不规范金额58396万元，审计期间促进整改落实金额11320万元，应归还原渠道资金52万元，应缴纳其他资金5万元，核减投资额969万元，审计查出非金额计量问题32个。针对审计发现问题，深入分析原因，提出合理性审计意见建议72条，提供审计报告27篇，审计意见1篇，报送审计信息24篇。

1.投资审计情况

强化政府投资审计，促进项目规范建设。以加强政府性投资审计监督，提高政府性资金使用效益为目标，开展投资审计工作，重点关注建设资金使用的合规、有效情况，工程决算、项目基本建设程序执行情况等，揭示项目建设管理和制度建设方面的问题，堵塞漏洞，提出加强管理的针对性建议意见，推动投资审计工作转型升级，实现了政府投资审计监督全覆盖。通过审计进一步规范固定资产投资前置、结算、决算审计程序，有效规避和化解廉政风险，切实提高审计效能。共完成政府投资审计项目10项，核减工程资金969万元。

2.经济责任审计情况

强化领导干部经济责任审计，提高干部监督效能。围绕强化对权力运行的监督和制约，加强了对领导干部经济责任审计，促进依法履行职责。完成6名领导干部的经济责任审计工作。

3.专项资金审计情况

以审促管，发挥审计在专项资金综合治理中的作用，2019年完成2项专项资金审计项目。(德钦县“11.03”金沙江白格堰塞湖泄洪灾害救灾资金、物资管理和使用情况审计；德钦县2016年四省藏区专项第一批中央基建投资及省级配套资金财务收支情况审计）

4.财政管理审计情况

强化财政审计，促进资金高效使用。在经济下行压力下，为打赢脱贫攻坚战、切实提高财政资金的使用效益，在搞好本级财政预算执行时，重点关注财政支出绩效、积极财政政策贯彻落实、存量资金盘活、专项资金整合和统筹安排使用情况，减少财政资金沉淀，推动财政资金合理配置、高效使用。通过审计，促进财税部门增收节支，优化支出结构，提高管理水平。2019年共完成2项财政管理审计，为德钦县2019年防范化解政府隐性债务风险落实情况专项审计调查、德钦县2018年同级财政预算执行及其他财务收支情况审计。

5.其他年度审计任务完成情况

2019年完成其他年度审计任务共2项，分别为德钦县拖顶管护站建设项目及附属工程竣工决算审计、德钦县飞来寺新区市政一号路（A、B段）建设项目竣工决算审计。

6.精准扶贫工作

扎实开展精准扶贫工作，结合实际对挂包村开展结对帮扶工作，派出一名职工到挂钩村驻村协助完成精准扶贫、基层党建等工作。全局职工先后12次深入到挂钩村进行入户走访开展工作，投入扶贫补助资金近25万元（包括与电商共建产业扶贫资金、困难大学生补助、幼儿园儿童教文具资金、扶贫工作资金等）；根据实际为挂钩村制定村级财务制度、指导并帮助村委会开展财务清查、集体经济账目指导等工作。增强了村干部的财经法纪意识从而更好地带领群众增收致富。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入迪庆州德钦县审计局2019年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。为：德钦县审计局.

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

迪庆州德钦县审计局2019年末实有人员编制人。其中：行政编制12人（含行政工勤编制1人），事业编制7人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员9人（含行政工勤人员1人），事业人员7人（含参公管理事业人员0人），其他人员0人。

离退休人员0人。其中：离休0人，退休0人。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分 2019年度部门决算表

（详见附件）

第三部分 2019年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

迪庆州德钦县审计局2019年度收入合计500.06万元。其中：财政拨款收入500.06万元，占总收入的100.00%；上级补助收入0.00万元，占总收入的0.00%；事业收入0.00万元，占总收入的0.00%；经营收入0.00万元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00万元，占总收入的0.00%；其他收入0.00万元，占总收入的0.00%。与上年相比收入总计减少4.62%，财政拨款收入减少4.62%，上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位缴款收入、其他收入均与2018年一样，无变动。主要是由于2019年度省级转拨资金减少。

二、支出决算情况说明

迪庆州德钦县审计局2019年度支出合计553.25万元。其中：基本支出420.50万元，占总支出的76.01%；项目支出132.75万元，占总支出的23.99%；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0.00万元，占总支出的0.00%。总支出较上年增加18.85%，其中，基本性支出较上年增加15.9%，项目支出较上年增加30%，主要是因为：1、2019年新招录一名事业人员，工资性支出增加。2、落实2018年度的综合考核评价绩效奖励，支出增加。3、支付本单位内部控制建设费。4、培训、出差较去年增加。

（一）基本支出情况

2019年度用于保障迪庆州德钦县审计局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出420.50万元。较上年增加15.9%，主要是由于：1、2019年新招录一名事业人员，工资性支出增加。2、培训、出差较去年增加。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出占基本支出的87.84%；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费占基本支出的12.16%。

（二）项目支出情况

2019年度用于保障迪庆州德钦县审计局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出132.75万元，较上年增加30%，主要是由于1、培训、出差较去年增加，2、支付本单位内部控制建设费。其中差旅费支出75.9万元，公务接待费支出5.93万元，公车运行维护费支出4.92万元，其他商品和服务支出34万元，办公设备购置12万元。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

迪庆州德钦县审计局2019年度一般公共预算财政拨款支出541.25万元,占本年支出合计的97.83%。一般公共预算支出比上年增加16.28%。主要是由于1、2019年新招录一名事业人员，工资性支出增加。2、落实2018年度的综合考核评价绩效奖励，支出增加。3、支付本单位内部控制建设费。4、培训、出差较去年增加。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出460.81万元，占一般公共预算财政拨款总支出的85.14%。主要用于本单位正常运行的基本支出和项目开展的支出。

2.外交（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

3.国防（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

4.公共安全（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

5.教育（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

6.科学技术（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

8.社会保障和就业（类）支出32.25万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.96%。主要用于支出本单位在职人员的社会保险资金。

9.卫生健康（类）支出19.54万元，占一般公共预算财政拨款总支出的3.61%。主要用于支出本单位在职人员的基本医疗保险、公务员医疗补助及其他行政事业单位医疗支出。

10.节能环保（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

11.城乡社区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

12.农林水（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

13.交通运输（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

14.资源勘探信息等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

15.商业服务业等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

16.金融（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

17.援助其他地区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

19.住房保障（类）支出28.65万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.29%。主要用于缴纳本单位在职人员住房公积金。

20.粮油物资储备（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

21.灾害防治及应急管理（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

22.其他（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

23.债务还本（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

24.债务付息（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

迪庆州德钦县审计局2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为11万元，支出决算为10.85万元，完成预算的98.64%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00万元，完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出决算为4.92万元，完成预算的98.4%；公务接待费支出决算为5.93万元，完成预算的98.93%。2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因本单位认真贯彻落实上级文件精神，压减“三公”经费支出。

2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2018年增加2.35万元，增长27.61%。其中：因公出国（境）费支出决算0.00万元，0.00%；公务用车购置及运行费支出决算增加2.60万元，增长111.64%；公务接待费支出决算增加-0.25万元，增长-4.00%。2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算增加的主要原因由于本单位在2018年末发生公车维修保养费2.35万元，2018年度结账前未取得发票，未进行支付。将2.35万元公车运行维护费转为财政应返还额度，在2019年度列支，故2019年度发生的公车运行维护费4.92万元，包含上年未列支公车运行维护费2.35万元。

(二)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0.00万元，占0.00%；公务用车购置及运行维护费支出4.92万元，占45.33%；公务接待费支出5.93万元，占54.67%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0.00万元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.公务用车购置及运行维护费支出4.92万元。其中：

公务用车购置支出0.00万元，购置车辆0辆。

公务用车运行维护支出4.92万元，开支财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于（相关工作范围）所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.公务接待费支出5.93万元。其中：

国内接待费支出5.93万元（其中：外事接待费支出0.00万元），共安排国内公务接待40批次（其中：外事接待0批次），接待人次125人（其中：外事接待人次0人）。主要用于审计项目交流及汇报发生的接待支出。

国（境）外接待费支出0.00万元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

迪庆州德钦县审计局2019年机关运行经费支出51.11万元，与上年对比增加了102.98%,主要原因分析2019年度支出上年结余的其他审计事务支出主要用于维修维护费用，人员及项目任务较去年增多，导致机关运行经费增大。部门机关运行经费主要用于维修维护费用及办公费用。

二、国有资产占用情况

截至2019年12月31日，迪庆州德钦县审计局资产总额79.49万元，其中，流动资产32.92万元，固定资产46.57万元，对外投资及有价证券0万元，在建工程0万元，无形资产0万元，其他资产0万元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少68.59万元，其中;流动资产减少72.15万元，固定资产增加3.6万元,无对外投资及有价证券，无在建工程，无无形资产，无其他资产。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0万元；处置车辆0辆，账面原值0万元；报废报损资产31项，账面原值39.99万元，实现资产处置收入0万元；出租房屋0平方米，账面原值0万元，实现资产使用收入0万元。

三、政府采购支出情况

2019年度，部门政府采购支出总额12万元,其中：政府采购货物支出12万元;政府采购工程支出0万元;政府采购服务支出0万元;授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的100%。

四、部门绩效自评情况

部门绩效自评情况表详见附表（附表9-附表11）

五、其他重要事项情况说明

无

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分 名词解释

情况说明里关联到需要解释说明的决算相关专用名词，在此进行说明解释。若没有涉及专用名词，请说明不涉及专用名词。

迪庆州德钦县审计局决算表.xls