德钦县审计局

审计结果公告

DEQINXIAN SHENJIJU

SHENJI JIEGUO GONGGAO

2020年第6号

（总第131号）

德钦县2016年中央财政农田水利重点县项目

竣工决算审计结果公告

（二〇二〇年四月七日公告）

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定，德钦县审计局派出审计组自2019年8月30日至2019年10月20日对德钦县2016年中央财政农田水利重点县项目竣工决算进行审计并出具审计报告。现将审计公告如下：

一、基本情况

德钦县2016年中央财政小型农田水利重点县建设项目建设地点在德钦县奔子栏镇抗萨大沟，建设单位为德钦县水务局；设计单位为香格里拉县华辰水电咨询设计有限公司;德钦县2016年中央财政小型农田水利重点县建设项目（一标二标）监理单位为昆明枢灵水利水电工程建设监理有限公司；德钦县2016年中央财政小型农田水利重点县建设项目（三标四标）监理单位为云南晨策工程项目管理有限公司；德钦县2016年中央财政小型农田水利重点县建设项目主要完成内容为：德钦县2016年中央财政小型农田水利重点县建设项目一标，取水坝一座，沉砂池、过滤池各一座，DN315PE管线长6 820m，镇支墩、钢架、补水过滤池一座；德钦县2016年中央财政小型农田水利重点县建设项目二标，冬季补水池一座，DN315PE管线长7 486.3m，牲畜饮水池一座；德钦县2016年中央财政小型农田水利重点县建设项目三标，五座水池，DN315PE管线长3 297m，DN250钢管管线长 2 987m，DN200钢管管线长1 948m，DN150钢管管线长935.9m，镇支墩、钢架；德钦县2016年中央财政小型农田水利重点县建设项目四标，DN250钢管管线长7 250m，500m3水池1座，镇支墩、钢架4座。

2015年12月11日，迪庆州水务局 迪庆州财政局以《关于中央财政小型农田水利第八批重点县德钦县2016年建设方案的批复》（迪水发〔2015〕336号）文件，对德钦县2016年中央财政小型农田水利重点县建设项目进行了如下批复：建设地点和建设内容，奔子栏镇1个乡（镇），设计灌溉面积0.3 971万亩。主要建设内容为：共修建管道30.95km，新建拦水坎1座，过滤池1座，50m3钢筋混凝土蓄水池1座，200m3钢筋混凝土蓄水池1座，500m3钢筋混凝土蓄水池2座。概算总投资2 008.73万元，其中：中央财政补助1 200万元，省级财政补助800万元，群众投工投劳折资8.73万元。

审计结果表明：德钦县水务局2016年中央和省农田水利建设项目的完成，改善人民的生产生活条件和牧区农业灌溉条件；项目建设程序基本符合规定，财务管理及会计核算基本规范，财务收支基本真实但该项目存在工程结算多计工程投资、业务招待费列支不规范、业务接待费超支等问题

二、审计发现的主要问题

（一）多计工程价款442 242.17元；

（二）业务招待费列支不规范金额41 402元；

（三）业务招待费超支23 837元。

三、审计处理处罚情况及建议

对上述问题，德钦县审计局已按照国家法律、法规的规定，出具审计报告，下达审计决定书。

审计处理处罚情况：对多计工程款442 242.17元的问题，责令德钦县水务局依法据实结算,其中多付的工程款 4 169.02元在收到审计决定之日起30日内予以收回；建设项目列支接待费41 402元，接待费报销凭证无派出单位的公函和接待清单的问题，责成德钦县水务局向涉及的乡镇及相关人员落实项目管理费支出情况，严格按照国家统一的会计制度的规定对原始凭证进行审核，严格执行财务审批制度，完善财务报销审核机制，严格按照规定的内容和标准控制待摊投资支出，确保项目管理费列支合法、合规、合理；业务招待费超支23 837元的问题，责成德钦县水务局在今后工作中，一般不得发生业务招待费，确需列支的，项目业务招待费支出应当严格按照《党政机关厉行节约反对浪费条例》及国家有关规定执行，并不得超过项目建设管理费的5%。

审计建议：一是加强建设项目资料管理，完善建设项目资料及验收资料，以便今后查阅和管理；二是严格按照项目基本建设程序以及相关规定进行项目管理；三是建议建设单位严格管控项目，以避免超合同工期现象发生；四是建议在以后的工作中严格按照相关会计准则，规范处理账务，确保会计核算的准确性与时效性；五是建设单位应严格论证变更的可行性，结算时严格审查施工方上报工程量，从而控制投资；六是在今后的工程实施中，建设方应选择有相应资质的施工单位承接工程；七是建议德钦县水务局严格按照《国有建设单位会计制度》、《基本建设财务管理规定》要求入账；

八是建议德钦县水务局按照预算管理制度及时将结余资金上缴县财政。

四、审计发现问题的整改情况

对审计查出多计工程投资的问题，《审计决定执行、审计建议采纳情况反馈表》中说明已据实调整相关账目，其中已将多付的工程款4 169.02元收回；针对业务接待费列支不规范及超支的问题，说明在今后的工作中将严格按照相关规定，确保合法、合规、合理支出业务招待费。

针对此次审计发现的其他问题，德钦县水务局积极整改并采纳审计建议。