附件1

德钦县审计局2026年预算公开目录

第一部分 德钦县审计局2026年部门预算编制说明

一、基本职能及主要工作

二、预算单位基本情况

三、预算单位收入情况

四、预算单位支出情况

五、省对下专项转移支付情况

六、政府采购预算情况

七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明

八、重点项目预算绩效目标情况

九、其他公开信息

第二部分 德钦县审计局2026年部门预算表

一、部门财务收支预算总表

二、部门收入预算表

三、部门支出预算表

四、部门财政拨款收支预算总表

五、一般公共预算支出预算表（按功能科目分类）

六、一般公共预算“三公”经费支出预算表

七、部门基本支出预算表

八、部门项目支出预算表

九、部门项目支出绩效目标表

十、部门政府性基金预算支出预算表

十一、部门政府采购预算表

十二、部门政府购买服务预算表

十三、省对下转移支付预算表

十四、省对下转移支付绩效目标表

十五、新增资产配置表

十六、中央转移支付补助项目支出预算表

十七、部门项目中期规划预算表

附件2

德钦县审计局2026年部门预算编制说明

一、基本职能及主要工作

（一）部门主要职责

1.德钦县审计局是德钦县人民政府组成部分，为正科级，主要职责是：负责对财政收支和法律法规、规章、规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.制定全县审计工作中长期发展规划，安排当年审计计划和审计重点，组织对某些行业和重大专项资金的审计或审计调查；对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议；提出拟定和完善有关政策、规章、宏观管理措施的建议。

3.向德钦县人民政府和州审计局提出年度县本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受德钦县人民政府委托向德钦县人民代表大会常务委员会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。向德钦县人民政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布（公告）审计结果。向德钦县人民政府有关单位和乡（镇）人民政府通报审计情况和审计结果。

（二）机构设置情况

根据《中共德钦县委办公室德钦县人民政府办公室关于印发〈德钦县审计局职能配置、内设机构和人员编制规定〉的通知》（德办字〔2019〕38号）文件，德钦县审计局共设置6个内设机构，包括：经济责任审计股、行政事业审计股、财税金融审计股、固定资产投资审计股、法规股、办公室。

所属单位3个，其中：行政单位1个；参公单位0个；事业单位2个。

行政单位1个，是德钦县审计局（本级）

事业单位2个，分别是：

1.德钦县政府投资审计中心

2.德钦县审计局计算机技术中心

（三）重点工作概述

2026年是“十五五”开局之年。全局审计工作要坚持在“十五五”大背景下通盘考量，为“十五五”起好步、开好头。全局上下要把思想和行动统一到党中央对经济形势的科学判断和决策部署上来，保持定力、坚定信心，为本县全年工作目标顺利完成提供坚强审计保障。要以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，深入贯彻党的二十大精神，完整准确全面贯彻新发展理念，坚持稳中求进的工作总基调，立足经济监督定位，聚焦主责主业，深化研究型审计，坚持查真相、说真话、报实情，严肃财经纪律，以高质量审计监督护航本县经济社会高质量发展，保障实现“十五五”良好开局。重点抓好以下几个方面工作：

一是深化学习领会，凝聚思想共识。要切实以党中央对当前经济形势的科学判断和重大决策部署统一思想、统一意志、统一行动，把学习成果转化为推动审计工作提质增效的强大动力，确保审计工作始终沿着正确政治方向前进。

二是聚焦中心大局，强化审计监督。要紧扣全县经济社会发展重点任务，精准谋划好2026年审计项目。要强化党的领导和党的建设领域审计，立足本县实际开展审计项目，持续做实研究型审计、对策型审计，强化大数据审计能力，依法履行审计监督职责。

三是强化队伍建设，提升履职能力。一要多学多练，增强本领，筑牢审计工作能力根基。要把充电赋能、勤学苦练作为重点任务，锚定“研究型”审计和“科学规范年”要求，研读新业态、新领域审计案例，并将其融入审计工作，杜绝沿用陈旧提法和传统思维。要主动沉下心，补短板、强弱项，在爬坡过坎中实现自我境界与业务能力的双重提升，以实际行动诠释高原雪域精神。

二、预算单位基本情况

德钦县审计局编制2026年预算单位共3个。其中：财政全额供给单位3个；差额供给单位0个；定额补助单位0个；自收自支单位0个。财政全额供给单位中行政单位1个；参公单位0个；事业单位2个。截至2025年12月统计，单位基本情况如下：

在职人员编制19人，其中：行政编制11人，工勤人员编制1人，事业编制7人。在职实有16人，其中：财政全额保障16人，财政差额补助0人，财政专户资金、单位资金保障0人。

其他人员1人，为编制外长期聘用人员。

离退休人员6人，其中：离休0人，退休6人。

车辆编制1辆，实有车辆1辆，超编0辆。

三、预算单位收入情况

（一）部门财务收入情况

2026年单位财务总收入7,973,619.29元，其中：一般公共预算5,867,051.30元，政府性基金0.00元，国有资本经营收益0.00元，财政专户管理的收入0.00元，事业收入0.00元，事业单位经营收入0.00元，上级补助收入0.00元，附属单位上缴收入0.00元，其他收入2,106,567.99元。

与上年对比单位财务总收入增加449,448.66元，增长5.97%。其中：一般公共预算与上年对比增加109,594.99元，增长1.90%；其他收入与上年对比增加339,853.67元，增长19.24%。主要原因是人员范围变动，纳入一般公共预算的人员增加，导致2026年按标准测算的人员经费和公用经费正常增加；退休人员增加，县级财政保障的退休人员经费增加，导致其他收入增加。

（二）财政拨款收入情况

2026年单位财政拨款收入5,867,051.30元，其中:本年收入5,698,921.30元，上年结转收入168,130.00元。本年收入中，一般公共预算财政拨款5,698,921.30元，政府性基金预算财政拨款0.00元，国有资本经营收益财政拨款0.00元。

与上年对比单位财政拨款收入增加109,594.99元，增长1.90%，主要原因是2025年新增录用人员，纳入预算的人员增加，导致2026年按标准测算的人员经费和公用经费正常增加。

四、预算单位支出情况

2026年单位预算总支出7,973,619.29元。财政拨款安排支出5,867,051.30元，其中：基本支出4,858,921.30元，与上年对比减少18,535.01元，下降0.38%，主要原因是2025年涉及人员退休和调出以及新招录人员，导致2025年按标准测算的人员经费和公用经费减少；项目支出1,008,130.00元，与上年对比增加128,130.00元，增长14.56%，主要原因是结转上年委托业务费指标。

财政拨款安排支出按功能科目分类情况

一般公共服务支出-审计事务-行政运行2,290,779.60元，主要用于审计机关行政单位的基本支出。

一般公共服务支出-审计事务-审计业务1,008,130.00元，主要用于审计机关开展审计业务工作需要的经费支出。

一般公共服务支出-审计事务-事业运行1,284,709.23元，主要用于审计机关附属事业单位的基本支出。

社会保障和就业支出-行政事业单位养老支出-机关事业单位基本养老保险缴费支出484,009.01元，主要用于审计机关实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

社会保障和就业支出-其他社会保障和就业支出-其他社会保障和就业支出12,666.09元，主要用于审计机关除上述项目以外的其他用于行政事业单位社会保障和就业方面的支出。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-行政单位医疗134,208.43元，主要用于审计机关行政单位基本医疗保险缴费支出。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-事业单位医疗92,670.80元，主要用于审计机关附属事业单位基本医疗保险缴费支出。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-公务员医疗补助145,819.46元，主要用于审计机关公务员医疗补助支出。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-其他行政事业单位医疗支出6,375.60元，主要用于审计机关除上述项目以外的其他用于行政事业单位医疗方面的支出。

住房保障支出-住房改革支出-住房公积金407,683.08元，主要用于审计机关按人力资源和社会保障部、财政部规定的为职工缴纳的住房公积金。

五、省对下专项转移支付情况

（一）与中央配套事项

2026年我单位无与中央配套事项。

（二）按既定政策标准测算补助事项

2026年我单位无按既定政策标准测算补助事项。

（三）经济社会事业发展事项

2026年我单位无经济社会事业发展事项。

六、政府采购预算情况

根据《中华人民共和国政府采购法》的有关规定，编制了政府采购预算，共涉及采购项目5个，采购预算总额446,409.00元，其中：政府采购货物预算13,509.00元、政府采购服务预算432,900.00元、政府采购工程预算0.00元。

七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明

德钦县审计局2026年一般公共预算财政拨款“三公”经费预算合计49,999.93元，与上年持平，具体变动情况如下：

（一）因公出国（境）费

德钦县审计局2026年因公出国（境）费预算为0.00元，与上年持平，共计安排因公出国（境）团组0个，因公出国（境）0人次。

与上年对比无增减变化。

（二）公务接待费

德钦县审计局2026年公务接待费预算为15,000.00元，与上年持平，国内公务接待计划批次为18次，共计接待125人次。

与上年对比无增减变化。

（三）公务用车购置及运行维护费

德钦县审计局2026年公务用车购置及运行维护费为34,999.93元，与上年持平。其中：公务用车购置费0.00元，与上年持平；公务用车运行维护费34,999.93元，与上年持平。共计购置公务用车0辆，年末公务用车保有量为1辆。

与上年对比无增减变化。

八、重点项目预算绩效目标情况

德钦县审计局重点项目为“审计业务经费”，绩效目标为向德钦县人民政府和州审计局提出年度县本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。向德钦县人民代表大会常务委员会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。向德钦县人民政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布（公告）审计结果。通过审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障经济和社会健康发展。2026年度预计开展：政策落实审计、财政管理审计、专项资金（基金）及其他财务收支审计、固定资产投资审计、领导干部经济责任审计、领导干部自然资源离任审计等。

九、其他公开信息

（一）专业名词解释

1.审计业务：是指审计机关依据有关财政财务收支的法律法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。

2.其他审计事务：是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。

3.基本支出预算：是单位为保障其机构正常运转、行使单位职能、完成日常工作任务而编制的年度基本支出计划，内容包括人员经费支出和日常公用经费支出两部分。

4.项目支出预算：是单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标，在基本支出预算之外编制的年度项目支出计划。

（二）机关运行经费安排变化情况及原因说明

德钦县审计局2026年机关运行经费安排377,314.73元，与上年对比增加10,752.69元，增长2.93%，主要原因是单位在职人员调出及退休，又涉及新招录，导致按标准测算的公用经费增加。

（三）委托业务费安排变化情况及原因说明

德钦县审计局2026年委托业务费安排1,229,241.11元，与上年对比增加229,241.11元，增长22.92%，其中：一般公共预算财政拨款安排的委托业务费较上年增加229,241.11元，主要原因一是结转德钦县审计局2025年审计执法办案补助经费剩余部分，二是本年一般公共预算财政拨款中新增委托业务费科目；其他收入安排的委托业务费与上年持平。

（四）国有资产占有使用情况

截至2025年12月31日，德钦县审计局资产总额1,165,599.63元，其中，流动资产783,795.97元，固定资产381,803.66元，对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产0.00元，其他资产0.00元。与上年相比，本年资产总额减少489,755.58元，其中固定资产减少115,992.27元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产0项，账面原值0.00元，实现资产处置收入0.00元；资产使用收入0.00元，其中出租资产0.00平方米，资产出租收入0.00元。鉴于截至2025年12月31日的国有资产占有使用精准数据，需在完成2025年决算编制后才能汇总，此处公开为2025年12月（2026年1月上报）资产月报数。

（五）空表说明

1.德钦县审计局无政府性基金收入，无使用政府性基金安排的支出，所以政府性基金预算支出预算表公开空表。

2.德钦县审计局无省对下转移支付情况，所以省对下转移支付预算表和省对下转移支付绩效目标表公开空表。

3.德钦县审计局无新增资产情况，所以新增资产配置表公开空表。

4.按现行会计核算体系，德钦县审计局无中央转移支付补助项目支出，所以中央转移支付补助项目支出预算表公开空表。