德钦县审计局2021年度部门决算

目录

第一部分  德钦县审计局概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分  2021年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分  2021年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）部门整体支出绩效自评情况

（二）部门整体支出绩效自评表

（三）项目支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

第五部分  名词解释

第一部分  德钦县审计局概况

主要职能

（一）主要职能

负责对财政收支和法律、法规、规章、规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

制定全县审计工作的中长期发展规划，安排当年审计计划和审计重点，组织对某些行业和重大专项资金的审计或审计调查；对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议；提出拟订和完善有关政策、规章、宏观管理措施的建议。

向德钦县人民政府和州审计局提出年度县本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受德钦县人民政府委托向德钦县人民代表大会常务委员会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。向德钦县人民政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布（公告）审计结果。向德钦县人民政府有关部门和乡（镇）人民政府通报审计情况和审计结果。

（二）2021年度重点工作任务介绍

2021年，德钦县审计局各项工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中、六中全会和习近平总书记关于审计工作的重要指示批示和考察云南重要讲话精神，认真落实中央第七次西藏工作座谈会、省委第三次涉藏工作会议、省委省政府迪庆现场办公会议和州第九次党代会精神，在县委、县政府和上级审计机关的正确领导下，我局扎实开展审计项目，做好常态化“经济体检”工作,围绕县委、县政府中心工作，严格依法履行审计监督职责。

1、2021年总体审计工作开展情况

今年以来德钦县审计局紧扣州审计局工作重点和县委县政府中心工作，共完成了审计项目36项，其中政策措施落实审计2项、财政管理审计18项（预算执行情况审计）、经济责任审计3项、固定资产投资审计4项、寺庙规范化服务5项、其他审计5项；审计查出主要问题金额62 935万元，其中：管理不规范金额57 560万元、违规金额5 374万元；审计发现非金额计量问题96个；核减工程投资91万元；审计期间整改金额620万元；出具审计报告和专项审计调查报告36篇，提出审计建议96条；完成9位新任领导干部的任前告知；2个单位领导干部离任经济责任事项交接；通过政府信息公开门户网站依法向社会公告了15个审计项目结果；对11个县级预算单位的预算数据通过集中分析、锁定疑点、现场核查和疑点自证的方式进行了专项审计调查。

2、政策落实审计工作情况

德钦县审计局深入贯彻落实党中央重大政策措施落实情况审计，一是按照中央经济工作会议精神，为促进减税降费等政策措施贯彻落实，切实减轻企业负担，围绕党中央、国务院出台的减税降费系列政策措施，关注全县各项减税降费政策、清理规范涉企非税收入和降低社会保险费率等减税降费政策措施落实情况，开展减税降费专项审计，对德钦县财政局等10家单位2020年以来减税降费政策措施贯彻落实情况进行审计并出具综合报告1份、征求意见函1份。二是根据《中华人民共和国审计法》规定和《云南省审计厅办公室关于印发2021年全省促进优化营商环境专项审计调查工作方案的通知》要求，于今年 9月至10月，对德钦县政务服务局、德钦县发展和改革局、德钦县住房和城乡建设局、德钦县自然资源局、德钦县市场监督管理局的2020年1月至2021年7月深化“放管服”改革情况进行了专项审计调查并出具审计调查报告。

3、财政管理审计工作情况

德钦县审计局2021年开展了德钦县本级2020年度预算执行情况审计；2020年德钦县决算草案审计；共出具审计报告2份。

4、专项资金及其他财政财务收支审计工作情况

为全面掌握中央及省、州、县各财政专项资金管理使用等情况，揭示上述资金在筹集分配使用中的突出问题，我局完成了2018年至2020年党费管理使用情况审计，2021年德钦县政府对口帮扶资金审计，对德钦县财政局、德钦县卫生健康局等27家预算单位的关于2021年1月至2021年9月的新增财政资金直达市县基层直接惠企利民情况进行专项审计，羊拉乡5个寺庙规范化服务，德钦县涉粮问题专项审计。共出具审计报告3份、检查报告5份、建议函5份。

5、预算执行“全覆盖”审计工作情况

德钦县审计局通过运用大数据技术，对11个县级预算单位的预算数据通过集中分析、锁定疑点、现场核查的方式进行了专项审计调查。对中国共产党德钦县委员会办公室、中国共产党德钦县委员会政法委员会等11家单位进行2020年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况审计并出具11份审计调查报告。对自然资源局、市场监督管理局进行了预算执行审计并出具5份审计报告。

6、资源环境审计工作情况

今年完成了此里江初同志任佛山乡党委副书记、乡长期间自然资源资产管理责任履行情况审计。审计查出问题共计2个，提出审计建议3条，被审计单位已采纳。

7、固定资产投资审计工作情况

今年完成固定资产投资审计及专项资金审计项目共4项，其中：工程竣工决算审计3项（德钦县深度脱贫攻坚2019年第二批农村饮水安全巩固提升项目竣工决算审计、德钦县妇幼保健院业务楼建设项目竣工决算审计、德钦县“11.3”金沙江白格堰塞湖泄洪灾后重建项目<奔其公路奔子栏至江东桥段>竣工决算审计）、专项资金审计1项(德钦县佛山乡巴美村中央预算内以工代赈示范工程项目资金审计)；审计发现2个项目挤占建设项目资金总计435.40万元；3个项目我单位织建设单位、施工方、审计中介机构人员到达工程现场对工程量进行丈量和核对，对有疑点的隐蔽性项目进行抽查，取样检测、调查取证,对照施工图纸，核查实际施工数量，存在结算时工程量多计、综合单价不合理等原因，最终经建设单位和施工单位共同签字确认核减工程价款91.57万元，出具审计报告4份，审计决定3份，审计提出审计建议11条。

8、领导干部经济责任审计情况

德钦县审计局2021年开展了3个经济责任审计项目的审计。分别是此里江初同志任佛山乡党委副书记、乡长期间经济责任、瞿斌同志任人社局党组副书记、局长期间离任审计、此里品初同志任德钦县霞若乡人民政府党委副书记乡长期间履行经济责任情况的审计 。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入德钦县审计局2021年度部门决算编报的单位共1个,为德钦县审计局。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

德钦县审计局2021年末实有人员编制19人。其中：行政编制12人（含行政工勤编制1人），事业编制7人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员10人（含行政工勤人员1人），事业人员7人（含参公管理事业人员0人）。

离退休人员3人。其中：离休0人，退休3人。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分  2021年度部门决算表

（详见附件）

德钦县审计局没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》无数据；德钦县审计局没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营安排支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》无数据。 

第三部分  2021年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

德钦县审计局2021年度收入合计712.73万元。其中：财政拨款收入483.17万元，占总收入的67.79%；上级补助收入0.00万元，占总收入的0.00%；事业收入0.00万元（含教育收费0.00万元），占总收入的0.00%；经营收入0.00万元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00万元，占总收入的0.00%；其他收入229.56万元，占总收入的32.21%。与上年对比，2020年收入合计为724.4万元，2021年减少11.67万元，下降1.61%，主要原因是2021年省厅转拨资金较2020年减少。

二、支出决算情况说明

德钦县审计局2021年度支出合计677.64万元。其中：基本支出467.97万元，占总支出的69.06%；项目支出209.67万元，占总支出的30.94%；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0.00万元，占总支出的0.00%。与上年对比，2020年支出合计为670.76万元，2021年增加6.68万元，增长1.02%，主要原因是2021年进行办公室装修，支出较大。

（一）基本支出情况

2021年度用于保障德钦县审计局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出467.97万元。与上年对比,2020年支出460.70万元，2021年增加7.27万元，增长1.58%；主要原因为人员增加，2020年12月底及2021年8月共新招录2名公务员。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出405.25万元，占基本支出的86.60%。办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费62.72万元，占基本支出的13.40%。

（二）项目支出情况

2021年度用于保障德钦县审计局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出209.67万元。与上年对比，2020年支出210.07万元，2021年减少0.40万元，下降0.19%；主要原因为规范外勤发放，且项目同时开展，外勤支出较少。具体项目开支及开展工作情况：省级财政保障资金中差旅费支出42.11万元，公车运行维护费支出1.52万元，其他商品和服务支出7.11万元，办公设备购置2.00万元，劳务费1.20万元，办公费14.60万元，维修（护）费4.00万元，印刷费0.90万元，咨询费0.10万元，培训费1.40万元，委托业务费3.50万元；地方财政保障项目经费中劳务费7.95万元，委托业务费102.74万元，其他商品和服务支出19.24万元，福利费1.30万元。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

德钦县审计局2021年度一般公共预算财政拨款支出493.68万元，占本年支出合计的72.85%。与上年对比，2020年支出487.86万元，2021年增加5.82万元，增长1.19%；主要原因为人员增加，2020年12月底及2021年8月共新招录2名公务员，所以一般公共预算财政拨款支出增加。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

 1.一般公共服务（类）支出406.97万元，占一般公共预算财政拨款总支出的82.44%。其中：行政运行185.11万元，主要用于行政人员经费及公用经费支出；审计业务96.54万元，主要用于审计项目经费支出；信息化建设0.14万元，主要用于信息设备购置及信息系统运行维护费支出；事业运行116.73万元，主要用于事业人员经费及公用经费支出；其他审计事务支出8.45万元，主要用于开展审计业务时发生的其他有关工作或事项支出。

2.外交（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

3.国防（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

4.公共安全（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

5.教育（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

6.科学技术（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

8.社会保障和就业（类）支出33.14万元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.71%。主要用于职工基本养老保险缴费支出和职业年金缴费支出。

9.卫生健康（类）支出23.66万元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.79%。主要用于职工医疗保险缴费支出、公务员医疗补助及失业保险、工伤保险等支出。

10.节能环保（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

11.城乡社区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

12.农林水（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

13.交通运输（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

14.资源勘探工业信息等（类）支出类0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

15.商业服务业等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

16.金融（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

17.援助其他地区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

19.住房保障（类）支出29.91万元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.06%。主要用于职工住房公积金缴费支出。

20.粮油物资储备（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

 21.国有资本经营预算（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

23.其他（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

24.债务还本（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

25.债务付息（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

德钦县审计局2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为8.56万元，支出决算为3.33万元，完成预算的38.90%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00万元，完成预算的0.00%；公务用车购置及运行费支出决算为2.63万元，完成预算的58.57%；公务接待费支出决算为0.70万元，完成预算的17.16%。2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因：一是受疫情影响，上级机关下来调研、考察及项目开展较少，使用公车出行和开展公务接待活动也有所减少；二是按照过“紧日子”的要求，严格控制“三公”经费支出；三是严格遵守中央八项规定精神，从严控制公务接待次数和人数等。

2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2020年减少0.98万元，下降22.78%。其中：因公出国（境）费支出决算增加0.00万元，增长0.00%；公务用车购置及运行费支出决算减少0.36万元，下降11.88%；公务接待费支出决算减少0.63万元，下降47.35%。2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因一是受疫情影响，上级机关下来调研、考察及项目开展较少，使用公车出行和开展公务接待活动也有所减少；二是按照过“紧日子”的要求，严格控制“三公”经费支出；三是严格遵守中央八项规定精神，从严控制公务接待次数和人数等。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0.00万元，占0.00%；公务用车购置及运行维护费支出2.63万元，占79.05%；公务接待费支出0.70万元，占20.95%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0.00万元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2. 公务用车购置及运行维护费支出2.63万元。其中：（1）公务用车购置支出0.00万元，购置车辆0辆。

（2）公务用车运行维护支出2.63万元，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆，主要用于公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

3.公务接待费支出0.70万元。其中：

（1）国内接待费支出0.70万元（其中：外事接待费支出0.00万元），共安排国内公务接待9批次（其中：外事接待0批次），接待人次56人（其中：外事接待人次0人）。主要用于上级审计机关、党委政府及相关部门调研指导工作，各级审计机关之间学习交流等发生的公务接待支出。

（2）国（境）外接待费支出0.00万元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

德钦县审计局2021年机关运行经费支出46.79万元，与上年对比，2020年支出32.95万元，2021年增加13.84万元，增长42.00%；主要原因为人员增加以及办公室装修，导致办公费、商品和服务支出等增加。部门机关运行经费主要用于保障单位运行，购买货物和服务的各项公用经费支出，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、水电费、物业管理费、公务用车运行维护费等。

二、国有资产占用情况

截至2021年12月31日，德钦县审计局资产总额（账面原值）318.51万元，其中，流动资产197.37万元，固定资产原值121.14万元，对外投资及有价证券0.00万元，在建工程0.00万元，无形资产0.00万元，其他资产0.00万元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加17.86万元，其中固定资产增加2.80万元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00万元；处置车辆0.00辆，账面原值0.00万元；报废报损资产14.00项，账面原值8.35万元，实现资产处置收入0.00万元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00万元，实现资产使用收入0.00万元。

三、政府采购支出情况

2021年度，部门政府采购支出总额5.48万元，其中：政府采购货物支出5.48万元；政府采购工程支出0.00万元；政府采购服务支出0.00万元。授予中小企业合同金额0.00万元，占政府采购支出总额的0.00%。

四、部门绩效自评情况

部门绩效自评情况详见附表（附表12）。

其他重要事项情况说明

无。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当

年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。 

第五部分  名词解释

一、审计业务，是指审计机关按照职能职责对财政收支和法律、法规、规章规定，属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督。

二、其他审计事务，是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。