审计结果公告 

DEQINXIAN SHENJIJU

SHENJI JIEGUO GONGGAO

德钦县审计局关于中国共产党德钦县委员会统战部2023年度玉溪对口支援项目资金审计结果公告

2025年   第 16号

（总第281号）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，德钦县审计局于2024年9月25日至2024年10月30日，对中国共产党德钦县委员会统战部（以下简称“德钦县委统战部”）2023年度玉溪对口支援项目资金（以下简称“玉溪对口支援资金”）帮扶政策措施落实情况、对口帮扶资金管理、分配和使用情况、对口帮扶资金项目产业发展情况进行了专项审计调查，并有关情况进行了必要的延伸和追溯，现将审计调查结果公告如下。

一、基本情况

（一）项目归口管理情况

德钦县委统战部主要负责玉溪帮扶资金的组织计划、申报、资金拨付、项目管理工作。

（二）项目计划批复情况

2023年8月31日，德钦县委统战部下发《关于下拨玉溪市2022年对口支援德钦县项目资金的通知》，分配德钦县2023年玉溪市对口支援德钦县专项资金1000万元。

（三）玉溪市对口支援德钦县项目专项资金收支情况

截至2024年8月31日，德钦县委统战部分配下拨至各责任单位1000万元，其中：升平镇政府300元、佛山乡政府50万元、燕门乡政府50万元、霞若乡政府50万元、德钦县委组织部30万元、东竹林寺管理局235万元、德钦县卫健局285万元。

（四）下拨各责任单位专项资金收支及结转情况

1.升平镇政府玉溪对口支援资金300万元，截至2024年8月31日，共完成支付100万元，资金结转结余200万元。

2.佛山乡政府玉溪对口支援资金50万元，截至2024年8月31日，共完成支付48.9万元，资金结转结余1.1万元。

3.燕门乡政府玉溪对口支援资金50万元，截至2024年8月31日，共计完成支付50万元，无资金结转结余。

4.霞若乡政府玉溪对口支援资金50万元，截至2024年8月31日，共完成支付40.33万元，资金结转结余9.67万元。

5.德钦县委组织部玉溪对口支援资金30万元,截至2024年8月31日，共完成支付5.47万元，资金结转结余 24.53万元。

6.东竹林寺管理局玉溪对口支援德资金235万元,截至2024年8月31日，共完成支付232.26万元，资金结转结余2.74万元。

7.德钦县卫健局玉溪对口支援资金285万元,截至2024年8月31日，共完成支付257.44万元，资金结转结余27.56万元。

二、审计发现的主要问题

（一）帮扶资金收支管理方面的问题

1.会计账务处理不规范。

2.凭证附件不规范。

3.审批手续不健全。

（二）政府采购管理方面的问题

4.购买社会服务管理不规范。

（三）其他方面发现的问题。

5.合同签订前支付工程预付款。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，县审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了专项审计调查报告。对会计账务处理不规范的问题，德钦县委统战部应当督促各相关单位规范核算玉溪对口支援资金的会计账务处理；对凭证附件不规范的问题，德钦县委统战部应当督促各相关单位在支付玉溪对口支援资金时严格审核原始凭证，杜绝此类问题再次发生；对审批手续不健全的问题，德钦县委统战部应当督促各相关单位在支付玉溪对口支援资金时严格履行审批程序；对购买社会服务管理不规范的问题，德钦县委统战部应当督促各相关单位在涉及玉溪对口支援资金的建设项目时严格按照《中华人民共和国政府采购法》执行，加强项目管理；对合同签订前支付工程预付款的问题，德钦县委统战部应当督促各相关单位玉溪对口帮扶资金严格按照相关规定订立书面合同，杜绝此类问题再次发生。

针对存在的问题，县审计局建议：（一）严肃财经纪律，加强帮扶资金的管理使用，提高帮扶资金使用效益。（二）加强内部管理制度建设，规范处理核算会计业务。（三）强化帮扶项目实施单位责任意识，提高项目管理能力，加强资金监管，确保帮扶项目按时完成并发挥作用。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题，德钦县委统战部高度重视，采取多种措施督促相关单位抓好审计整改工作，目前，审计发现问题已基本整改完毕。会计账务处理不规范的问题，德钦县升平镇人民政府和德钦县燕门乡人民政府对相关凭证和科目进行更正更改；德钦县佛山乡人民政府已将收入、支出挂列的二级科目进行修改，使收支金额保持一致，账面项目余额提现实际金额；德钦县霞若乡人民政府和中国共产党德钦县委员会组织部承诺将在今后工作中严格执行相关规定，完整、准确登记会计账簿；德钦县东竹林寺管理局在2025年开设单位资金专户后将所有非财政预算拨款资金纳入年度预算，列入“非同级财政拨款收入”科目核算。凭证附件不规范的问题，德钦县升平镇人民政府说明因寺院管理局和财政所人员材料审核把关不严，导致出现资料不全和日期填写错误，现已将资料补齐，并已归档；德钦霞若乡人民政府联系施工方补齐缺失的相关资料，并承诺在今后工作中加强对凭证资料的审核把关工作。审批手续不健全的问题，德钦县霞若乡人民政府联系相关分管领导对缺失审批的凭证进行补签，并承诺在以后的建设项目资金拨付过程中严格执行相关规定；德钦县卫生健康局已完成相关人员补签。购买社会服务管理不规范的问题，德钦县升平镇人民政府说明该项目主要由升平镇寺院管理局负责，因工作人员业务不熟，部分资料未编写，也未打印，现相关资料补全，并归档。合同签订前支付工程预付款的问题，德钦县霞若乡人民政府说明因工作人员疏忽，导致合同签订时间填写错误，现合同已经更正。