监督索引号53342203000010000

县十五届人大一次

 会议文件（三）

关于德钦县2021年地方财政预算执行情况和2022年地方财政预算草案的报告

——2022年1月19日在德钦县第十五届

人民代表大会第一次会议上

德钦县财政局

各位代表：

受县人民政府委托，现将2021年财政预算执行情况和2022年预算草案提请县十五届人大一次会议审议，并请县政协委员和列席人员提出意见。

一、2021年地方财政预算执行情况

2021年面对国内外严峻的经济形势和收支矛盾日益加剧的巨大压力，我县财政工作在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督指导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中、六中全会精神，全面贯彻落实中央经济工作会议和全国财政工作会议精神，紧紧围绕财政工作目标，挖掘财政增收潜力，全力组织财政收入、不断优化支出结构，着力深化财政改革，加强政府性债务管理，有效防范财政金融风险，为全县“十四五”开好局，起好步提供了坚实的财力保障。

    （一）一般公共预算执行情况

2021年，据快报统计，全县一般公共预算收入完成25477万元，同比增收1001万元，增长4.1%。其中：上划中央收入8052万元，同比增收913万元，增长12.8%；上划省级收入3251万元，同比减少1011万元，下降23.7%；上划州级收入2236万元，同比增收696万元，增长45.2%；县本级收入11938万元，同比增收403万元，增长3.5%。

县本级地方一般公共预算收入完成11938万元，完成年初预算数11881万元的100.5%，比上年决算数11535万元增收403万元，增长3.5%。其中：税收收入7750万元，完成年初预算数8672万元的89.4%，同比增长7%；非税收入4188万元，完成年初预算数3209万元的130.5%，同比下降2.4%。

地方一般公共预算支出完成278789万元，完成年初预算数310427万元的89.8%，为预算调整数260000万元的107%，比上年决算数301385万元减少22596万元，下降7.5%。

2021年，一般公共预算收支平衡情况为：地方一般公共预算收入11938万元，上级补助收入267118万元，其中：返还性收入2253万元、一般性转移支付收入166477万元、专项转移支付收入98388万元，上年结余结转收入8258万元，调入资金17860万元，转贷地方政府债券收入780万元，调入预算稳定调节基金2611万元，收入总计308565万元。地方一般公共预算支出278789万元，上解支出5880万元，地方政府债券还本支出785万元，安排预算稳定调节基金57万元，支出总计285511万元。收支相抵，年终结转23054万元。

    （二）政府性基金预算执行情况

2021年，县本级政府性基金预算收入完成302万元，其中国有土地使用权出让收入66万元，比上年决算数203万元减收137万元，下降67.5%，完成年初预算数210万元的143.8%；专项债务对应项目专项收入236万元，年初无预算。政府性基金预算支出完成8759万元，比上年决算数14615万元减支5856万元，下降40.1%，完成年初预算数1260万元的695.2%。

政府性基金预算平衡情况为：地方政府性基金预算收入302万元，上级补助收入2398万元，新增专项债券转贷收入6900万元，收入总计9600万元；政府性基金预算支出8759万元，调出到一般公共预算支出63万元，收支相抵，年终结转778万元。

    （三）社会保险基金预算执行情况

2021年，全县社会保险基金预算收入完成37669万元，比上年决算数增收5671万元，增长17.7%，完成年初预算数34856万元的108.1%；上年滚存结余9963万元，收入总计47632万元。社会保险基金预算支出完成36400万元，比上年决算数增支4021万元，增长12.4%，完成年初预算数36263万元的100.4%。收支相抵，年终滚存结余11232万元。

（四）国有资本经营预算执行情况

2021年县本级国有资本经营收入0万元，上级补助收入3万元，为国有企业退休人员社会化管理补助资金。支出0万元，收支相抵，年终结余3万元。

（五）地方政府性债务情况

2021年度县人大常委会核定我县政府债务限额121900万元（其中：一般债务限额100000万元，专项债务限额21900万元）；截至2021年底，全县政府债务余额100693万元（其中：一般债务余额85793万元，专项债务余额14900万元）。全县政府债务余额控制在限额以内，债务规模适度，风险总体可控。

上述财政收支和政府债务数据均为快报数（执行数），详见草案附表，待州财政批复我县 2021年财政决算后，届时再向县人大常委会报告。

二、落实县人大决议决定和财政重点工作情况

2021年，是实现第一个百年奋斗目标的收官之年，是“十四五”规划开局之年，县财税部门认真落实县十四届人大六次会议关于2021年预算草案的决议、审查报告和县人大常委会第三十六次关于2021年预算调整草案的决议、审查报告，不断完善制度机制，强化政策落实和预算约束，全力以赴抓收入，强化调度促支出，优化结构保重点，加快改革提效能，较好地服务了全县经济社会发展大局。

（一）多措并举聚财力，财政保障能力不断增强。

一是强化收入征管。积极应对经济下行压力，严格落实减税降费政策，坚持依法依规组织收入。持续加强重点税源和重点税种监控，深挖增收潜力，增值税、个人所得税、土地增值税、房产税增幅显著。同时进一步规范非税收入管理，加强国有资产处置、出租和国有土地有偿出让等收入的征收管理，全力挖掘非税收入潜力，确保非税收入及时足额入库。二是积极向上争取资金。围绕扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务的工作思路，紧抓政策机遇，高效组织项目谋划申报，主动对接，加大力度争取中央、省、州资金支持。全年向上争取资金277196万元（含再融资债务780万元、专项债券6900万元），为全县经济和社会发展提供有力保障，有效缓解财力缺口和政府偿债压力。三是盘活财政存量资金。加强财政资金动态监控、建立“定期清理、限期使用、超期收回”长效机制，2021年通过对结转结余资金、实有账户资金清理，共盘活财政存量资金16000万元，清理收回的资金主要用于为民办实事和重点项目建设，进一步弥补公共预算财力缺口，不断增强财政保障能力。

（二）补齐短板保民生，财政支出结构持续优化。

坚持以“三保”为基本，有保有压优化财政支出结构，持续推进民生财政建设。一方面落细落实政府过“紧日子”“苦日子”要求，进一步压减一般性、非重点、非刚性支出，从严从紧编制部门预算，实行“三公”经费财政季报制度，从严控制“三公”经费，“三公”经费较上年大幅下降。同时加强对部门项目资金使用管理，清理收回实施迟缓、执行进度慢的项目资金4947万元，调整用于“三保”等急需重点领域支出。另一方面，在财力十分有限的情况下，有保有压集中财力加大对疫情防控及“六稳”“六保”等相关重点领域的支出保障。全年民生支出228796万元，占一般公共预算支出的82%。全面保障了扶贫、教育、社保、医疗卫生、节能环保、灾害防治及应急管理、自然资源气象等各项重点支出需求。三是落实国家惠民惠农政策，2021年共发放直接惠民惠农资金7011万元，其中：农机购置补贴10万元、耕地地力保护补贴资金576万元、公益林森林生态效益补偿资金3836万元、种粮农民一次性补贴资金51万元、草原生态保护补助资金2295万元、新一轮退耕还林资金243万元，有效保护和调动了农民积极性，农村呈现出良好的发展局面。

（三）发挥财政职能，支持打好“三大攻坚战”。

一是支持打赢脱贫攻坚战，乡村振兴战略有效落实。全面推进乡村振兴战略，支持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，坚持集中财力办大事原则，扎实开展涉农资金统筹整合，全年统筹整合各类补助资金43196万元，以“产业兴旺、生态宜居、乡风文明、治理有效、生活富裕”为导向，促进农民增收，农业增效、农村美丽，保障各项任务落地落实。二是支持打好污染防治攻坚战，生态环境明显改善。在十分匮乏的可用财力中，将城市环境卫生购买社会化服务资金、生态环境监测及考核经费、重点生态功能区区划经费等纳入年度预算进行保障。2021年节能环保支出7201万元，践行金山银山发展理念。三是支持打好防范化解重大风险攻坚战，财政风险有效管控。一是兜牢兜实“三保”底线。坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，在年初预算时，严格按照国家规定的“三保”支出标准，足额安排“三保”预算，不留硬缺口，保证行政事业单位人员工资按时发放，机关事业单位正常运转，民生政策落到实处。二是规范政府债务管理。通过政府债务系统和隐性债务监测平台实时监测，对政府性债务进行规模控制，确保政府债务控制在合理区间，风险总体控制。一方面多渠道筹集资金化解政府债务风险，结合我县2021年到期债券和新增债券实际需求，主动与省财政厅沟通衔接，争取再融资债券780万元，有效缓解了我县到期政府债务还债压力。 2021年共筹集资金偿还地方政府债务本息3815万元，其中：本金785万元，利息3030万元。另一方面落实YXZW化解实施方案，督促债务单位按时偿还到期债务，2021年共化解政府YXZW13171万元。

（四）深化财政改革，不断提升管理绩效。

落实积极财政政策更加提质增效要求，全面落实各项改革任务。一是强化预算绩效管理，健全完善涵盖绩效目标、绩效跟踪、绩效评价、结果运用全过程的绩效管理制度体系，进一步强化重点领域、重点项目预算绩效评价，选取升平镇、公安局、农业农村局3个部门整体，住建局城市托管项目、环保局美丽乡镇建设提升村容村貌、人社局就业资金、教育局高原农牧民子女生活补贴、葡萄管委会酿酒葡萄基地滴灌设备建设5个项目实施绩效评价，涉及资金规模8980万元。二是完善财政资金监管机制。建立健全覆盖所有财政资金，贯穿运行全过程的监督机制，国库集中支付的所有财政性资金全部纳入动态监控范围，扶贫和直达资金全部纳入在线监管系统监控，规范财政支付行为，做到事前、事中、事后全过程的监督检查。三是持续开展财政监督检查。重点实施预决算信息公开、直达资金、政府专项债券、单位财务管理、会计质量信息等检查，促进财政资金规范安全运行。四是加大项目前期工作支持力度，统筹安排项目前期经费2000万元，用于全县的政府投资建设项目前期投入工作，同时加强项目库建设，做实做细项目储备,对所有项目资金同步编制预算绩效目标，提高入库项目质量。五是进一步深化公务卡改革，严格控制预算单位现金提取和使用，构建清廉透明、高效节约的服务型政府。六是进一步规范政府采购和国有资产管理。优化政府采购审批流程，加快政府采购管理交易平台建设，政府采购监管效率不断提高，2021年实施政府采购资金9865万元，节支率为3.6%，督促部门及时履行政府采购合同，合同履约率达100%，不断优化政府采购营商环境。积极推进行政事业性资产配置标准化体系建设，规范资产管理，落实向人大常委会报告国有资产管理情况制度，资产管理水平和使用效益进一步提升。七是组织预算单位财务人员开展预算标准化管理平台系统、权责发生制政府综合财务报告编制、政府采购法律法规及业务、预算绩效管理等培训，有力提升财会人员综合素质水平。

各位代表，我县2021年财政预算执行情况总体平稳，但是财政运行和财政工作还面临一些困难和挑战，主要表现在：一是地方财源基础薄弱，骨干财源企业缺乏，税收增长乏力，财政收入更多靠非税收入拉动，非税收入占一般公共预算收入的比例高达35%，结构不合理。二是财政收入规模小，自给率仅为4%，财政支持经济社会发展能力有限。三是收支平衡难度越来越大。刚性支出不断增加，新增可用财力有限，财政收支矛盾日益突出。四是财政管理能力仍需提升。预算执行刚性约束不强、预算调整调剂较多等问题不同程度存在，财政基础管理和预算管理还需要加强。五是过“紧日子”的思想还需进一步树牢,在开源节流、勤俭节约上尚需下更大功夫。下一步，我们将聚焦短板弱项发力，采取有效措施突破难点。

三、2022年地方财政预算草案

（一）指导思想

2022年财政工作的指导思想是：高举中国特色社会主义伟大旗帜，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中、六中全会精神，坚持稳字当头，稳中求进总基调，突出“防风险、严管理、强责任、增效益”工作重点，培植涵养财源，优化支出结构，加强预算管理，充分发挥财政作为国家治理的基础和重要支柱作用，为全县经济社会稳中向好发展提供有力保障。

（二）2022年财政收支预算（草案）安排情况

1.一般公共预算收支安排情况

2022县地方一般公共预算收入安排12296万元，比上年预算数11881万元增长3.5%，比上年快报数11938万元增长3%；地方一般公共预算支出安排 287153万元，比上年快报数278789万元增长3%，其中本级财力安排 123326万元，比上年预算数122104万元增长1%。

一般公共预算收支平衡情况为：地方一般公共预算收入安排12296万元，上级补助收入安排237941万元，其中：返还性收入安排2253万元、一般性转移支付收入安排164540万元、专项转移支付收入安排71148万元，上年结转收入安排23054万元，调入资金收入安排20000万元，再融资债券收入安排14583万元（用于偿还到期债券），动用预算稳定调节基金收入57万元，总计307931万元；地方一般公共预算支出安排287153万元，上解支出安排4925万元，债务还本支出安排15853万元，支出总计307931万元。收支相抵，预算平衡。

2.政府性基金预算收支安排情况

2022政府性基金预算收入安排517万元，其中国有土地使用权出让收入68万元，比上年快报数66万元增长3%；专项债务对应项目专项收入449万元。政府性基金预算支出安排2297万元，比上年决算数8759万元减支6462万元，下降73.7%。

政府性基金预算收支平衡情况为：政府性基金预算收入安排517万元，上级补助收入安排1070万元，上年结转收入安排778万元，收入总计2365万元，政府性基金预算支出安排2297万元，调出一般公共预算安排68万元，收支相抵，预算平衡。

3.社会保险基金预算安排情况

2022年，全县社会保险基金预算收入安排39460万元，社会保险基金预算支出安排41271万元，收支相抵，年终结余-1811万元，滚存结余为9421万元，本年结余为负数主要原因是机关事业单位基本养老保险基金支出数大于本年保费收入。

4.国有资本经营预算安排情况

2022年我县国有资本经营预算收入安排0万元，上年结转收入3万元，上级补助收入安排1万元，收入总计4万元，国有资本经营支出安排4万元，收支相抵，预算平衡。

5.部门“三公”经费预算情况

2022年，“三公”经费预算安排1880万元，其中：因公出国（境）费80万元，公务用车费1000万元（公务用车运行维护费700万元、公车购置经费300万元），公务接待费800万元。

四、2022年财政主要工作和措施

2022年全县的经济形势将更加严峻，财政运行更加艰难，化解债务、防范风险的压力更加巨大。我们将紧紧围绕县委决策部署，落实人大预算审查意见，直面问题，担当作为，履职尽责，化压力为动力，变挑战为机遇，确保完成全年预算目标任务，重点做好以下几个方面的工作。

    (一)多措并举，挖掘潜力，以更大力度推进财政增收。坚持“向内挖潜、向深统筹”相结合，积极保存量、拓增量，提质量，不断壮大县级财力总量。一是积极培植财源。落实落细减税降费措施，严格执行制度性减税政策，加大中小微企业税收减免力度，清理规范行政事业性收费，全力支持招商引资，持续放大政策叠加效应，培植骨干税源，优化税源结构，厚植增收基础。二是依法科学理财。紧盯全年收入目标，落实征管责任，加强收入预期管理、动态监控和结构分析，以重点税收和零散税种为主，推进税收增长；以土地出让收益和资产收益为主，推进非税增长，确保各项收入应收尽收、颗粒归仓，推动财政收入规模、增幅和质量同步提升。三是以争取专项为突破口。认真研究上级各项政策性资金的规模和扶持导向，结合全县经济和社会发展情况，会同相关部门超前筹划、主动出击，加大项目、政策、资金争取力度。四是统筹盘活存量。健全完善“限期使用、定期清理、超期收回”长效机制，摸清底数、分类处理，切实压缩资金结余结转规模，减少资源资产闲置浪费；定期清理县本级财政暂付款、应收账款和其他应收款，加快按程序核销处理；加强财政账户清理整顿和财政资金动态监控，坚决杜绝虚列支出、挤占挪用等行为。

    （二）有保有压，尽力而为，用更深情怀保障改善民生。全面优化财政支出结构，持续推进民生财政建设。一是严格落实政府“过紧日子”要求，严把预算支出关口，进一步压减一般性、非重点支出，严控公务运行、维修购置和会议费、培训费支出，取消低效无效支出，深入挖掘节支潜力，节用裕民，全力支持做好“六稳”工作，落实“六保”任务。二是加强民生保障。足额落实资金，全力以赴保工资、保运转、保基本民生，兜实兜牢“三保”支出底线。坚持量力而行、尽力而为，围绕就业、教育、医疗、社会保障等领域群众关心的突出问题,完善财政支持政策,稳步提高财政保障水平,坚决兜紧兜牢基本民生底线,把财政支出转化为群众实惠。三是坚持疫情防控不放松, 密切跟踪疫情发展态势,加大财政支持保障力度,实施公共卫生补短板项目,不断巩固疫情防控良好态势。

    （三）创新思维，拓宽思路，以更高标准深化财政改革。坚持以提升财政治理能力、管理效能和资金绩效为关键，深化财政改革，提升运行水平。一是完善预算管理制度。落实关于进一步深化预算管理制度改革的意见，建立健全以预算编制为前提，以绩效管理为核心，投资评审、政府采购、资产管理、国库集中支付、监督检查、内部控制、绩效评价等各环节协调联动的现代财政制度，提升财政综合管理效能。二是严格预算约束。认真贯彻落实《预算法》及《预算法实施条例》，严格执行人大批准的预算，坚持先有预算后有支出，严禁超预算、无预算支出。除疫情防控、应急救灾外，严控预算追加事项，执行中不自行出台增支政策，确需新增支出的，通过部门预算现有资金调剂解决。三是规范预算一体化管理。以预算管理一体化改革和系统上线运行为契机，统一从预算编制到执行的全过程、嵌入式系统集成管理，强化预算统筹，细化预算编制和硬化预算执行。强化财政直达资金管理，严格落实日常监督，做好预警信息处理，确保直达资金“一竿子插到底”。四是全面推行预算绩效管理。按照“全方位、全过程、全覆盖”预算绩效管理要求，开展新增项目事前绩效及财政承受能力评估，优化绩效目标设置，强化绩效运行监控，加强评价结果应用，全面提升预算绩效管理水平。五是加大财政监管力度。强化对预算执行、民生政策落实、重点项目建设、预决算信息公开等领域的监督检查，维护财政经济运行秩序。落实预算单位资金管理主体责任，持续加强对预算单位财务管理、政府采购、国有资产等监督检查，重视加强行政事业单位内控制度建设，着力提高财政资金管理水平和使用效益。

各位代表，新的一年财政工作面临的任务更加艰巨，责任十分重大。我们将在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，迎难而上、真抓实干，以更加务实的作风、更加有为的担当，扎实推进财政各项工作，为建设团结富裕文明和谐美丽平安的社会主义现代化新德钦贡献财政的智慧和力量。

以上报告，请予审议。

                                                            县十五届人大一次会议秘书处             2022年1月17日印

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