监督索引号53342200131801000

德钦县财政局2023年度部门决算

目录

第一部分  部门概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分  2023年度部门决算表

 一、收入支出决算表

二、收入决算表

 三、支出决算表四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十、财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

十一、一般公共预算财政拨款“三公”经费情况表

第三部分  2023年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）部门整体支出绩效自评情况

（二）部门整体支出绩效自评表

（三）项目支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分  名词解释

第一部分  部门概况

一、主要职能

（一）主要职能

机构设置：德钦县财政局是行政单位，内设12个机构。主要职责：贯彻执行国家财、税方针政策和法律法规；拟定财政发展战略、规划、政策和改革方案等并组织实施；分析预测宏观经济形势，参与制定各项宏观经济政策，提出运行财政杠杆，实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议；拟定县与乡（镇）及企业的分配政策，完善乡（镇）财政管理体制。承担全县各项财政收支管理的责任。负责编制年度财政预决算草案并组织实施。受县政府委托向县人民政府代表大会报告财政预算执行情况，向县人大常委会报告财政决算。组织制定经费开支标准、定额，负责审核部门（单位）的年度财政预决算，完善国库集中收付制度。负责政府非税收入、政府性资金、财政票据、行政事业单位银行账户管理，负责彩票监管工作，负责制定政府采购制度并监督管理。参与和推进社会保障制度改革，组织实施社会保障资金财务管理制度，会同有关部门管理县级财政社会保障和就业及医疗卫生支出。组织拟订民生工程实施方案、相关政策和配套措施，负责民生工程的监督检查，负责民生工程资金的筹集、使用和管理。负责制定行政事业单位国有资产管理规章制度，按规定管理行政事业单位国有资产，负责国有资产产权界定、登记、资产评估、资产处置等监督管理工作，负责监缴国有资本收益。正确运行财税杠杆工具，实施财政宏观调控，推进经济发展方式转变和结构调整，加快县域工业化和农业现代化进程。负责政府性农业保险管理工作，管理各项支农、惠农资金、扶贫资金、以工代赈资金，管理农业综合开发资金，完善农村公益事业“一事一议”奖补机制及“美丽乡村”建设项目，负责涉外贷款及国债资金的监督管理，负责推进指导村级“三资”管理工作。负责办理和监督县级财政的经济发展支出、县级政府投资项目的财政拨款，管理和拨付重要商品和储备补贴和其他政策性补贴资金。负责全县会计工作，监督和规范会计行为，执行国家统一的会计制度，指导和监督注册会计师和会计师事务所业务。监督检查财税法规、政策的执行落实情况，反映财政收支管理中的重大问题，会同有关部门依法查处重点违反财经纪律的事项，负责财政预算绩效评价工作。负责全县税源的协调和管理，承担对重点税源项目跟踪监控，配合有关部门重点打击偷税、漏税、抗税等行为。承办德钦县人民政府交办的其他事项。

（二）2023年度重点工作任务概述

2023年，德钦县财政局在县委、县政府的坚强领导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神，紧扣省委“3815”战略发展目标，着眼州委“努力成为民族团结进步示范区的标杆、世界的‘香格里拉’”两大发展定位，按照县委“六个聚焦，六个着力”的工作思路，坚持以政领财，以财辅政，牢固树立“今天再晚也是早、明天再早也是晚”的效率意识和时时放心不下的责任意识，坚决落实县委、县政府各项决策部署，以钉钉子精神狠抓财政工作任务落实，以高质量的财政服务保障全县经济社会高质量发展。

二、部门基本情况

（一）机构设置情况

我部门共设置12个内设机构，包括：：预算股、国库股、社保股、债务绩效股、国资股、采购股、教科文股、经建股、综合会计股、农资股、行政政法股、办公室。所属单位0个。

（二）决算单位构成

纳入德钦县财政局2022年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。即德钦县财政局

纳入德钦县财政局2023年度部门决算编制的单位与我部门所属单位保持一致。

（三）部门人员和车辆的编制及实有情况

德钦县财政局2023年末实有人员编制37人。其中：行政编制18人（含行政工勤编制4人），事业编制19人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员23人（含行政工勤人员5人），参照公务员法管理事业人员1人，非参公管理事业人员18人。

年末尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计7人（离休0人，退休7人）。年末由养老保险基金发放养老金的离退休人员10人（离休0人，退休10人）。

年末其他人员3人。其中：一般公共预算财政拨款开支人员3人，政府性基金预算财政拨款开支人员0人。年末学生0人。年末遗属0人。车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第2部分 2023年度部门决算表

（详见附件）

本单位2023年度无国有资本经营预算财政拨款收入，《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。

第三部分  2023年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

德钦县财政局2023年度收入合计21362448.25元。其中：财政拨款收入21362448.25元，占总收入的100.00%；上级补助收入0.00元，占总收入的0.00%；事业收入0.00元（含教育收费0.00元），占总收入的0.00%；经营收入0.00元，占总收入的0.00%；附属单位上缴收入0.00元，占总收入的0.00%；其他收入0.00元，占总收入的0.00%。与上年相比，收入合计增加6479741.07元，增长43.54%。其中：财政拨款收入增加6479741.07元，增长43.54%；上级补助收入增加0.00元；事业收入增加0.00元；经营收入增加0.00元，；附属单位上缴收入增加0.00元；其他收入0.00元。本年度财政拨款收入增加的原因是本年度对职工的艰苦边远津贴补贴进行了调整及本年度新招考三名事业人员。

二、支出决算情况说明

德钦县财政局2023年度支出合计21362448.25元。其中：基本支出11884728.78元，占总支出的55.63%；项目支出9477719.47元，占总支出的44.37%；上缴上级支出0元，占总支出的0.00％；经营支出0元，占总支出的0.00％；对附属单位补助支出0元，占总支出的0.00％。与上年相比，支出合计增加6479741.07元，增长43.54%。其中：基本支出增加856809.70元，增长7.77%；项目支出增加5622931.37元，增长145.87%；上缴上级支出增加0.00元；经营支出增加0.00元；对附属单位补助支出增加0.00元。本年度基本支出增加的原因是本年度对职工的艰苦边远津贴补贴进行了调整及本年度新招考三名事业人员；项目支出的原因是本年度我单位新增在建工程5083400元。

（一）基本支出情况

2023年度用于保障德钦县财政局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出11884728.78元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出11385556.99元，占基本支出的95.80％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费499171.79元，占基本支出的4.2%。

（二）项目支出情况

2023年度用于保障德钦县财政局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出9477719.47元。其中：基本建设类项目支出0元。 具体项目开支及开展工作情况如下：其中财政事务支出4071159.97元，社会保障工作人员差旅费3204元，用于羊拉乡羊拉村美丽乡村建设支出2103050元，拖顶乡德吉村村庄规划支出320000元，用于其他社会公益事业的彩票公益金支出2980305.5元。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

德钦县财政局2023年度一般公共预算财政拨款支出18382142.75元,占本年支出合计的86.05%。与上年相比增加3499435.57元，增长23.51%,主要原因是本年度新招录3名事业人员及本年度对职工艰苦边远津贴进行了调整，故本年度一般公共预算增加。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

 1.一般公共服务（类）支出12784116.36元，占一般公共预算财政拨款总支出的69.55%。主要用于：行政运行8717456.39元，为人员工资及社会保障支出；一般行政管理事务270000元，为德钦县国资集团成立及运营顾问费、财务总监费；其他财政事务支出3796659.97元，为开展财政工作支出。

2.外交（类）支出元0，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

3.国防（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

4.公共安全（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

5.教育（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

6.科学技术（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

8.社会保障和就业（类）支出1508139.94元，占一般公共预算财政拨款总支出的8.20%。主要用于：机关事业单位基本养老保险缴费支出1088020.16元；机关事业单位职业年金缴费支出416915.78元；其他社会保障和就业支出3204元。

9.卫生健康（类）支出833253.37元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.53%。主要用于：行政人员医疗保险支出：343727.86元；事业人员医疗保险支出：153456.54元；职工公务员医疗补助支出315399.72元；其他行政事业单位医疗支出:20669.25元。

10.节能环保（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

11.城乡社区（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

12.农林水（类）支出2423050.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的13.18%。主要用于：巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴支出：2103050元，为羊拉乡羊拉村美丽乡村建设项目支出；农村综合改革320000元，为拖顶乡德吉村乡村振兴村庄规划编制支出。

13.交通运输（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

14.资源勘探工业信息等（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

15.商业服务业等（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

16.金融（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

17.援助其他地区（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

18.自然资源海洋气象等（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

19.住房保障（类）支出833583.08元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.53%。主要用于：缴纳职工住房公积金支出803959.08元；购房补贴支出29624元，为退休人员和志琼住房补贴。

20.粮油物资储备（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。21.国有资本经营预算（类）支出元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

22.灾害防治及应急管理（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

23.其他（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

24.债务还本（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

25.债务付息（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

26.抗疫特别国债安排（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2023年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为80000.00元，决算为48257.68元，完成年初预算的60.32%。其中：因公出国（境）费支出年初预算为0元，决算为0元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，完成年初预算的0%；公务用车购置费支出年初预算为0元，决算为0元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0%，完成年初预算的0；公务用车运行维护费支出年初预算为60000.00元，决算为45159.68元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的93.58%，完成年初预算的75.27%；公务接待费支出年初预算为20000.00元，决算为3098.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的6.42%，完成年初预算的15.49%，具体是国内接待费支出决算3098.00元（其中：外事接待费支出决算0元），国（境）外接待费支出决算0元。

(一)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

德钦县财政局2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为80000.00元，支出决算为48257.68元，完成年初预算的60.32%。其中：因公出国（境）费支出年初预算为0元，决算为0.00元，完成年初预算的0%；公务用车购置费支出年初预算为元，决算为0.00元，完成年初预算的0%；公务用车运行维护费支出年初预算为60000元，决算为45159.68元，完成年初预算的75.27%；公务接待费支出年初预算为20000.00元，决算为3098.00元，完成年初预算的15.49%。2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数大于年初预算数的主要原因:2022年公务用车运行维护次数较多，故预算为60000元，但2023年实际公务用车维护次数交上年减少，故决算数小于预算数；2023年接待人员、次数少，接待金额也随之减少，故决算数小于预算数。

2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比上年减少37058.26元，下降43.44%。其中：因公出国（境）费支出决算增加0元，；公务用车购置费支出决算增加0.00元，；公务用车运行维护费支出决算减少32775.26元，下降42.05%；公务接待费支出决算减少4283.00元，下降58.03%。2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因是：2022年公务用车运行维护次数较多，但2023年实际公务用车维护次数交上年减少，故决算数小于上年决算数；2023年接待人员、次数少，接待金额也随之减少，故决算数小于上年决算数。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况

1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆，主要用于本单位公务出差时的出行。

3.安排国内公务接待5批次（其中：外事接待0批次）接待人数26人（其中：外事接待0人）。主要用于接待2023年度财政衔接资金推进乡村振兴补助资金检查人员及州财政局各种工作调研人员，共接待5个批次、接待26人、接待支出3098元。安排国（境）外公务接待0批次，接待0人。

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

德钦县财政局2023年机关运行经费支出499171.79元，比上年减少5124.97元，下降1.02%，主要原因是2023年公务经费与2022年有所差异。部门机关运行经费主要用于工资支出、公用经费支出、项目支出三项支出。

二、国有资产占用情况

截至2023年末，德钦县财政局资产总额6931600元，其中，流动资产101000元，固定资产1737400元（净值），对外投资及有价证券0元，在建工程5083400元，无形资产9800元（净值），其他资产0元（净值）（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加4625200元，其中固定资产减少51400元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0元；处置车辆0辆，账面原值0元；报废报损资产0项，账面原值0元，实现资产处置收入0元；出租房屋0平方米，账面原值0元，实现资产使用收入0元。

（国有资产占有使用情况表详见附表）

三、政府采购支出情况

2023年度，部门政府采购支出总额2361599.68元，其中：政府采购货物支出101193.00元；政府采购工程支出2254600.00元；政府采购服务支出5806.68元。授予中小企业合同金额2361599.68元，其中：授予小微企业合同金额2361599.68元。

四、部门绩效自评情况

部门绩效自评情况详见附表。

五、其他重要事项情况说明

无

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。本文中公开的财政拨款“三公”经费相关数据是一般公共预算、政府性基金及国有资本经营预算财政拨款支出的相关经费，不含非财政拨款部分。

（四）本文所称财政拨款“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）当年通过本级财政拨款和以前年度财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分  名词解释

      1．一般公共预算：是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。主要包括本级财力、专项收入、执法办案补助、收费成本补偿、财政专户管理的教育收费和国有资源（资产）有偿使用。

    2．政府性基金预算：是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。

    3．基本支出：系用于保障机关、事业部门等机构正常运转的日常支出，包括基本工资，津贴补贴和机关事业部门基本养老保险缴费等工资福利支出，办公费、差旅费、印刷费、水电费、车辆运行维护费、维修（护）等日常经费支出。

    4．项目支出：系用于保障机关、事业部门等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，专项用于业务工作开展的项目经费支出。

监督索引号53342200131801111